风铃：回复李爱文老师 主营收入付出库单，库存商品付入库单，结转成本付出入库存表。那我一个月有几个结转分录，每个分录都要付出入库存表吗

李爱文老师：回复风铃收入付出库单，并且这个出库单是计算成本的数据

风铃：回复李爱文老师 入库单不用写金额，出库单要写金额，这样吗。那我每个结转分录付的出入库表应该一样。

李爱文老师：回复风铃都需要财务填写单价，计算金额

风铃：回复李爱文老师 入库单和出库单都需要填单价和金额吗

李爱文老师：回复风铃需要金额，需要单价，数量，这就是基本数据

风铃：回复李爱文老师 入库写成本价，出库写卖出价还是成本价

李爱文老师：回复风铃入库是成本价，出库是销售价，再结转成本

风铃：回复李爱文老师 我之前都没写金额，不管可以吗，从现在写

李爱文老师：回复风铃都是财务按发票写金额的，进行成本核算

李娇：回复张伟老师 这个应付工资要交工会经费吗？

暖暖：回复陈诗晗老师 1.老师，我们这里的在商场销售月结账。对于上述业务，我们对商场开票4000。是不是这样做？ 借 应收账款3000 原材料1000 贷 主营业务收入2654.87+1000 应交税费－应交增值税（销项）345.13 这里对商场开票是不是属于批发，不用缴消费税？调换这块收入倒挤，增值税是按实收金额缴纳，增值税申报表收入怎么填？ 2.我们把收回的旧料退回厂家 借 预付账款920（先退，随后以旧换新） 销售费用80 贷 原材料1000 这以厂家给我们的结算单做账吗？这笔业务有没有涉及税费？

暖暖：回复陈诗晗老师 接上面，随后我们进货，进货成本4000，20%可用旧抵，我们付款3200.厂家开票3200 借 库存商品2831.86＋800 应交税费增值税进项368.14 3200/1.13*0.13 贷 银行存款3200 预付账款800 这里库存商品应是4000/1.13＝3539.82还是？ 上面的分录对吗？

陈诗晗老师：回复暖暖1，换货，增值税是按差额缴纳 2，是的，不涉及 3，对的

暖暖：回复陈诗晗老师 老师，若把调回的旧饰做做到收入里面，那我们的开票收入，以实际开票收入缴的增值税，增值税申报表的收入怎么填？

陈诗晗老师：回复暖暖你是按差额填写，申报是按差额申报。 就是先填写附表三，然后再是主表一，按差额填写收入

吴晓婷：回复bamboo老师 借：主营业务成本 贷：工程施工-材料

bamboo老师：回复吴晓婷那这个是您已经把材料结转到成本了 不需要再结转了

吴晓婷：回复bamboo老师 那为什么结账之后的利润表还有这么多利润，成本也没提现出来

bamboo老师：回复吴晓婷您上面这笔分录是这个月写的吗 可以把科目余额表截图看看么

吴晓婷：回复bamboo老师 是这个月做的，科目余额表很长唉 怎么截图 要不你登我的快账帮我看下？

bamboo老师：回复吴晓婷我们没有权限可以登录哎 学堂不允许 您把损益类的给我看看就好了 或者主营业务成本明细账

吴晓婷：回复bamboo老师 我这边看了主管业务成本明细账里面什么都没有，是不是我忘记做分录了

bamboo老师：回复吴晓婷如果明细账里面什么记录都没有 那应该是您没有做分录 您先做一笔分录 然后再看明细账跟利润表

吴晓婷：回复bamboo老师 好的，那我还有个问题，就是我们公积金是当月扣当月的，然后是员工自己全额承担，我要怎么做分录

bamboo老师：回复吴晓婷上交的时候 借：其他应收款-代垫公积金 贷：银行存款 发放工资的时候扣除 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-代垫公积金 贷：银行存款

吴晓婷：回复bamboo老师 那我这样的话应付职工薪酬就是负的了

bamboo老师：回复吴晓婷您工资还需要 计提的啊

吴晓婷：回复bamboo老师 我工资是这样计提的

bamboo老师：回复吴晓婷公积金是从员工工资里面扣除还是员工缴款到单位

吴晓婷：回复bamboo老师 直接员工工资里面扣的

bamboo老师：回复吴晓婷那您发放工资的时候有没有扣减公积金

吴晓婷：回复bamboo老师 扣了

bamboo老师：回复吴晓婷您计提的时候27000 发放的时候怎么写的分录

吴晓婷：回复bamboo老师 公积金没有单独列直接写在社保一起的

bamboo老师：回复吴晓婷那您发放工资的时候没有扣减公积金啊 要发放工资的时候扣减

布丁：回复暖暖老师 购买时的分录是否为： 借：库存商品 贷：银行存款

暖暖老师：回复布丁对，如果有税金再加上税金

布丁：回复暖暖老师 然后有销项的时候再按照您的分录结转吗

布丁：回复暖暖老师 好的，谢谢

暖暖老师：回复布丁是的，确认收入后结转

蒂菲娜：回复郭老师 支付劳务费的分录对吗

蒂菲娜：回复郭老师 意思是收到发票后要做两笔分录

郭老师：回复蒂菲娜你好，分录可以这么做的。

郭老师：回复蒂菲娜收到发票需要红冲你的暂估，然后做发票的。

蒂菲娜：回复郭老师 支付劳务费分录是：借劳务成本一人工，贷：银行存款，结转时：主营业务成本一人工，贷：劳务成本一人工，那收到劳务公司的发票了这笔分录要怎么做

郭老师：回复蒂菲娜红冲上面的分录，然后再做一遍发票的。

蒂菲娜：回复郭老师 我们的发票基本上都是抵扣时才认证入账的，是不是到时抵扣时再做这笔分录

郭老师：回复蒂菲娜发票到了，你就可以做账。没认证的进项可以记待认证。

蒂菲娜：回复洛洛老师 有部分用了工程施工合同成本，没用工程结算科目

洛洛老师：回复蒂菲娜您好，有工程施工科目你收票付款借工程施工合同成本 贷银行存款，结转成本是按完工百分比做，借主营业务成本 工程施工合同毛利 贷主因业务收入。

蒂菲娜：回复洛洛老师 我们是建筑公司分包给劳务公司，不是收入，是人工成本

洛洛老师：回复蒂菲娜您好，建筑施工企业收入和成本是一笔凭证，收到发票是做在工程施工合同成本下面。

朴老师：回复贤惠的饼干　　借：主营业务成本 　　贷：营业成本（工资、电费、材料费等）

坚持：回复庄老师 一般结转不是借：主营业务成本，贷：库存商品吗

庄老师：回复坚持你好，因为中间没有库存商品，有的用劳务成本

坚持：回复庄老师 就是提供劳务的时候，对吧

庄老师：回复坚持你好是的，一般是没有结转库存商品

坚持：回复庄老师 那么贷：生产成本呢，

庄老师：回复坚持贷方生产直接结转到主营业务成本

坚持：回复庄老师 对啊，这个不是得先过度到借：库存商品，贷：生产成本，然后才可以，借：主营业务成本，贷：库存商品的吗

庄老师：回复坚持一般来说，借库存商品，贷生产成本，制造费用

坚持：回复庄老师 是啊，是借：库存商品，贷：生产成本，为什么是借：主营业务成本，贷：生产成本呢

庄老师：回复坚持你好，有的是装饰工程，没有库存商品