暖暖老师：回复清爽的白羊借受托代销商品 贷受托代销商款

颜容 ：回复maize老师 会计分录？

maize老师：回复颜容 借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数，你之前科目不变数字是负数

L????：回复朴老师 冲减收入，应收减少那减少部分计入什么科目

朴老师：回复L????减少的冲减收入 直接原分录负数红冲

齐惠老师：回复皮皮齐理论实务：资产负债表日后事项，是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的的有利或不利事项。涉及损益的事项，通过“以前年度损益调整”科目核算。调整增加以前年度利润或调整减少以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的贷方；调整减少以前年度利润利润或调整增加以前年度亏损的事项，记入“以前年度损益调整”科目的借方。

齐惠老师：回复皮皮齐退货业务会计处理如下： 借：以前年度损益调整 1 200 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 204 000 贷：银行存款 1 404 000 借：库存商品 1 000 000 贷：以前年度损益调整 1 000 000 借：应交税费——应交企业所得税 50 000 贷：以前年度损益调整 50 000 上例企业应于汇算清缴时调增收入120万元，调增成本100万元；2018年汇算清缴时再进行反向调整。

齐惠老师：回复皮皮齐《小企业会计准则》第六十一条规定：“小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售退加（不论属于本年度还是属于以前年度的销售），应当在发生时冲减当期销售商品收入。小企业已经确认销售商品收入的售出商品发生的销售折让，应当在发生时冲减当期销售商品收入。”（《小企业会计准则》与税法没有差异）

TeFuri：回复轶尘老师 报销之前是不是：借 管理费用（办公费）贷：其他应付款。 报销的时候是： 借其它 650 贷 ：银存650 退回时是：借记 其它应收款 贷记 其它应付款

TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子，我刚入行，不会弄

TeFuri：回复轶尘老师 麻烦您给我发下每一笔详细的

轶尘老师：回复TeFuri借：管理费用65 其他应收款 585 贷： 银行存款 650 全款退回 相反方向的分录

TeFuri：回复轶尘老师

TeFuri：回复轶尘老师 是不是这个样子

轶尘老师：回复TeFuri是的 你的分录正确

TeFuri：回复轶尘老师

TeFuri：回复轶尘老师 老师您好，我想问下，如果这样做是不是就错了

郭老师：回复孤独的乌龟比如报销的办公费，借管理费用970，库存现金贷，其他应收款1000。

nffycg：回复小菲老师 本单位是门诊，5月会计分录借：医疗业务成本/其他费用/差旅费贷：银行存款月未医疗业务成本已结转到本期结

nffycg：回复小菲老师 月未已转本期结转科目

nffycg：回复小菲老师 现在怎么调？

小菲老师：回复nffycg同学，你好 那你可以把差额，做一个反分录 借：银行存款 贷：医疗业务成本/其他费用/差旅费

nffycg：回复小菲老师 5月的还用医疗业务成本科目调，调减7月医疗业务成本？

小菲老师：回复nffycg同学，你好 对的，调减7月医疗业务成本

walk down：回复郭老师 是的

walk down：回复郭老师 之前正常销售的，然后退回了一部分

郭老师：回复walk down借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交增值税负数 借主营业务成本负数 贷库存商品负数

walk down：回复郭老师 是正常做，红字是吗

walk down：回复郭老师 若是之前没有确定收入，会计分录又怎么做

郭老师：回复walk down做之前的相反分录

walk down：回复郭老师 老师这个相反分录是、？能举例子吗

郭老师：回复walk down借银存贷预收账款 之前没有做这个吗 没有的话做的那个

walk down：回复郭老师 谢谢，

郭老师：回复walk down不用客气的，

：回复爱笑的流沙是的，软件做账涉及损益类科目冲回要用红字