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小企业会计准则跨年调账
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 那个姑娘 发表的提问:
小企业会计准则跨年调账,怎么做分录
小企业不存在以前年度损益调整科目,发生的差错直接在本年调整即可
1楼
2022-12-19 15:52:42
全部回复
那个姑娘:回复家权老师 计入哪个科目
2022-12-19 16:17:27
家权老师:回复那个姑娘你按正常发生的业务该计入哪个科目就就是那个科目
2022-12-19 16:37:53
那个姑娘:回复家权老师 需要结转利润吗
2022-12-19 16:56:08
那个姑娘:回复家权老师 少记得是费用,所得税汇算清缴可以调减吗
2022-12-19 17:06:23
家权老师:回复那个姑娘会计上是计入发现的当年。金额小直接那样处理。金额大的话,还是建议自己增加一个以前年度损益调整,调整上年的利润,在汇算清缴的时候做纳税调整
2022-12-19 17:33:35
那个姑娘:回复家权老师 增加不了以前年度损益调整科目
2022-12-19 18:02:32
那个姑娘:回复家权老师 不能增加就只能计入发现年份利润吗
2022-12-19 18:19:14
家权老师:回复那个姑娘没有那个科目直接调整年初利润就行了
2022-12-19 18:35:36
那个姑娘:回复家权老师 可以通过利润分配~未分配利润来做吗
2022-12-19 18:59:01
家权老师:回复那个姑娘就是那个意思的哈
2022-12-19 19:10:02
那个姑娘:回复家权老师 好的,谢谢老师
2022-12-19 19:28:50
家权老师:回复那个姑娘不客气,祝你工作顺利;方便的话,麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2022-12-19 19:42:20
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小光头 发表的提问:
小企业会计准则,往年账务错误,跨年了怎么调账
你好  具体是什么错呢 
2楼
2022-12-19 16:59:31
全部回复
小光头:回复玲老师 比如说会计分录用错,金额错误对不上
2022-12-19 17:25:48
玲老师:回复小光头你好 请说具体错在哪 不然不能写出来科目的 
2022-12-19 17:41:55
小光头:回复玲老师 比如说上年会计分录,借管理费用580,贷银行存款580,跨年了,应该是销售费用520,贷银行存款520
2022-12-19 17:59:23
玲老师:回复小光头你好  借 未分配利润销售费用 贷未分配利润管理费用 
2022-12-19 18:14:20
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 高旋 发表的提问:
跨年账务处理小企业会计准则涉及损益咋调整啊
同学你好 用利润分配未分配利润
3楼
2022-12-19 18:04:40
全部回复
高旋:回复朴老师 分录咋做的?能麻烦给一下吗?谢谢
2022-12-19 18:29:58
朴老师:回复高旋同学你好 具体什么业务呢?
2022-12-19 18:57:08
高旋:回复朴老师 公司的房租费开的专票,全部计入费用了,现在票也勾选认证了
2022-12-19 19:15:47
朴老师:回复高旋同学你好 借进项 贷利润分配未分配利润
2022-12-19 19:26:46
高旋:回复朴老师 好的,谢谢
2022-12-19 19:47:01
朴老师:回复高旋同学你好满意请给五星好评,谢谢
2022-12-19 20:05:39
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问:
小企业会计准则,多结转成本,怎么调整,跨年了
借主营业务成本 负数,贷库存商品 负数
4楼
2022-12-19 19:27:12
全部回复
想人陪的钢笔:回复maize老师 不用调整利润?
2022-12-19 19:53:53
maize老师:回复想人陪的钢笔不需要调,利润是后续结转损益自动做了
2022-12-19 20:14:17
maize老师:回复想人陪的钢笔你这个对应汇算清缴20年这个纳税调增,要是这个20年多结转,汇算清缴纳税调整表扣除下面其他纳税调增
2022-12-19 20:41:46
maize老师:回复想人陪的钢笔对应22年做21年汇算清缴对应纳税调减,
2022-12-19 21:00:52
想人陪的钢笔:回复maize老师 那少结转成本又怎么处理,也是跨年的
2022-12-19 21:14:05
maize老师:回复想人陪的钢笔借主营业务成本,贷库存商品
2022-12-19 21:25:23
想人陪的钢笔:回复maize老师 也不需要调整利润,只要20年汇算调减?
2022-12-19 21:42:27
maize老师:回复想人陪的钢笔这个对应22年做21年汇算清缴纳税调增,是的,
2022-12-19 21:58:36
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色天空88 发表的提问:
小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录
你好,借;利润分配——未分配利润,贷;库存现金等科目
5楼
2022-12-19 20:40:44
全部回复
蓝色天空88:回复邹老师 不用管理费用这个科目吗? 老师能回答明白一点吗
2022-12-19 20:54:37
邹老师:回复蓝色天空88你好,因为是 小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,如果有就通过以前年度损益调整科目核算的,所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整 因为是跨年的费用,就不能直接用管理费用科目调整的
2022-12-19 21:11:31
蓝色天空88:回复邹老师 我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了,但是到2019年还没有发票,这样情况也是这样做分录吗
2022-12-19 21:28:17
邹老师:回复蓝色天空88你好,你是需要把这5万冲销?
2022-12-19 21:48:58
蓝色天空88:回复邹老师 老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗?
2022-12-19 22:05:24
邹老师:回复蓝色天空88你好,可以做之前无票费用分录相反分录冲销,涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润
2022-12-19 22:24:34
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 自信的保温杯 发表的提问:
小企业会计准则跨年费用怎么做账
借未分配利润。贷银行存款。
6楼
2022-12-19 21:31:03
全部回复
自信的保温杯:回复玲老师 12月发票冲红重开怎么做账
2022-12-19 21:52:54
玲老师:回复自信的保温杯不同的问题,请重新提问。
2022-12-19 22:16:21
羊老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 云儿 发表的提问:
老师好,小企业会计准则中跨年度的损益如何调整?
你好 直接计入当期损益
7楼
2022-12-19 22:57:20
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云儿:回复羊老师 老师好,多记的收入产生的所得税怎么处理?谢谢老师!
2022-12-19 23:10:32
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 于玲 发表的提问:
小企业会计准则下,跨年冲暂估如何做账?
你好, 比如 借原材料 贷暂估应付款 (金额用负数表示)
8楼
2022-12-20 00:03:59
全部回复
于玲:回复蒋飞老师 未分配利润不需要调整吗?
2022-12-20 00:31:00
蒋飞老师:回复于玲不涉及损益类科目,不用以前年度损益调整科目的
2022-12-20 00:55:20
于玲:回复蒋飞老师 我暂估进的是主营业务成本
2022-12-20 01:07:45
蒋飞老师:回复于玲为什么要冲暂估呢?
2022-12-20 01:27:51
于玲:回复蒋飞老师 之前运费票没到就做暂估了,现在票收到了,跨年了,怎么做分录
2022-12-20 01:51:42
蒋飞老师:回复于玲比如: 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 (金额用负数表示) 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷暂估应付款100
2022-12-20 02:10:03
于玲:回复蒋飞老师 那不影响现在的利润吗?
2022-12-20 02:25:11
蒋飞老师:回复于玲比如: 先冲减暂估 借主营业务成本100 贷暂估应付款100 (金额用负数表示) 然后再根据发票 借主营业务成本100 贷应付款100 主营业务成本100-100=0 没有影响的
2022-12-20 02:41:19
于玲:回复蒋飞老师 但是我有差额,估了一百万,回来八十万
2022-12-20 03:04:25
蒋飞老师:回复于玲那就记入以前年度损益调整科目
2022-12-20 03:34:24
于玲:回复蒋飞老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整科目,能不能直接进未分配利润?
2022-12-20 03:55:07
蒋飞老师:回复于玲你好, 可以的
2022-12-20 04:18:47
于玲:回复蒋飞老师 好的,谢谢
2022-12-20 04:33:36
蒋飞老师:回复于玲您好,不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2022-12-20 04:46:27
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问:
老师,我用快账选的是小企业会计准则,以前年度损益调整没有,我跨年损益调账怎么办
你好,用利润分配代替。
9楼
2022-12-20 01:12:27
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
老师去年暂估了11万,今年开过来的票是10.999989差个0.11,那这样怎么弄,需要调账改年报吗 是执行小企业会计准则的 那现在这个分录怎么做
你好;       你去 把多的部分去调整了。 这个直接调整‘ ; 金额只有0.11差异 ;不要去走利润分配去调整   ’
10楼
2022-12-20 02:12:53
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李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
跨年红冲发票,账务怎么处理?小企业会计准则
你好同学,能把你原来的那个凭证发给我看一下吗?
11楼
2022-12-20 03:10:11
全部回复
陪你考证的初级班主任:回复李霞老师 原来的就是正常做 21年借:应收 贷:主营业务收入 蔬菜,免增值税的,不仅仅要红冲一张发票。。总的要红冲90多万呢
2022-12-20 03:27:45
李霞老师:回复陪你考证的初级班主任你要红冲的话,跨年的话,你就 借利润分配未分配利润, 贷应收账款就可以。
2022-12-20 03:54:19
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小雪 发表的提问:
跨年的成本怎么调整,以前年度的成本结转多了,小企业会计准则
你好,以前年度的成本结转多了,小企业会计准则,账务处理是 借:库存商品,贷:利润分配—未分配利润 
12楼
2022-12-20 04:05:02
全部回复
Flower--老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问:
小企业准则跨年的社保怎么调整
同学你好,调整的费用直接入本期费用就行,不用使用以前年度损益调整科目。
13楼
2022-12-20 05:29:37
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ w﹏j 发表的提问:
小企业会计准则(2013年)里没有 以前年度损益调整这个科目的?怎么处理跨年调整
直接计入到当年就可以了。
14楼
2022-12-20 06:56:26
全部回复
w﹏j:回复宋生老师 这个2016年多提了 如图,2017年怎么处理,请老师给出分录,谢谢!
2022-12-20 07:24:49
宋生老师:回复w﹏j比如多提了20元,借管理费用-20 贷其他应付款-20
2022-12-20 07:37:44
w﹏j:回复宋生老师 我本想按如下图这样做的,但没有此科目了,如果直做,那 利润分配---未分配利润不受影响吗?如果按老师那样做,会不会触犯会计法呢?不懂,烦请老师解释一下了啰
2022-12-20 07:59:47
宋生老师:回复w﹏j可以按我说的这个做,没有触犯的。因为会计准则允许。
2022-12-20 08:13:09
meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 肖佳 发表的提问:
用小企业会计准则做账,发现跨年度有错帐怎么做
你好;之前年度什么账务错误; 这样好判断科目      
15楼
2022-12-20 08:05:32
全部回复
肖佳:回复meizi老师 固定资产入账金额错误,折旧金额也错了
2022-12-20 08:25:14
meizi老师:回复肖佳 你好 ;  那你就 看你怎么错误 少做了 原值还是多做了?  
2022-12-20 08:40:07
肖佳:回复meizi老师 少做了原值
2022-12-20 08:53:44
meizi老师:回复肖佳 原值少; ;折旧就会少 ; 你就 调整下 固定资产分录 。         然后补折旧 借利润分配-未分配利润贷累计折旧   
2022-12-20 09:18:05

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