失眠的啤酒：回复bamboo老师 一次摊销

bamboo老师：回复失眠的啤酒购入时 借：周转材料—低值易耗品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 摊销时 借：主营营业成本 管理费用等 贷：周转材料—低值易耗品

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

念：回复笑笑老师 结转劳务成本

笑笑老师：回复念您好： 结转劳务成本： 借：主营业成本、其他业务成本 贷：劳务成本

念：回复笑笑老师 那请问老师，什么情况下我们需要结转成本

笑笑老师：回复念您好： 一般是确认收入时结转成本

随风：回复朴老师 是不是没有开发票的，都不需要做收入和成本

朴老师：回复随风同学你好 嗯 最好是 不然就暂估

随风：回复朴老师 我们和厂家是有发票往来的啊，做代收代付，不行吧？

随风：回复朴老师 我们订货，他开发票给我们。他给钱，我们开发票给他

朴老师：回复随风那开票了得做分录计入库存

随风：回复朴老师 相当于厂家销售给我们配件，我们再销售配件给厂家？

朴老师：回复随风同学你好 对的 就是这个意思 只能这样

colourful：回复邹老师 是得 怎么结转啊 数字哪里来啊

邹老师：回复colourful借；主营业务成本 贷；库存商品 金额等于 销售数量*购进单价