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家具厂会计如何结转成本
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
以公允价值计量的投资性房地产出租时成本如何确认计量如何人收入结转成本
出租也属于投资性房地产，如果是按公允价来核算，当期与收入配比的成本就是相关的税费，期末根据市价确认公允价值变动损益，并不需要摊销或计提折旧
286楼
2023-07-30 18:57:00
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
结转库存商品的成本时，成本的数据是如何计算出来？
您好，就是归集分配的材料、人工、制造费用
287楼
2023-07-31 16:12:45
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妮妮：回复笑笑老师 您好老师，我不明白，商业企业，一般纳税人，库存商品的结转成本时，如何计算具体说下？
2023-07-31 16:25:06
笑笑老师：回复妮妮您好，一般进价核算制的就是购入的商品的价格
2023-07-31 16:40:35
妮妮：回复笑笑老师 外帐，您说的购入商品的价格是含税的吗？销售核算制的，是如何计算的？
2023-07-31 16:50:37
笑笑老师：回复妮妮您好，这是按售价来定入账成本的。一般纳税人不含税
2023-07-31 17:18:45
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 尊敬的中心 发表的提问：
上月计提了制造费用入了成本，本月发现这笔制造费用多计提了，如何冲减，成本怎么结转会计分录
你好同学，你做一笔上月一样的发票（科目一样金额是你多提的部分）红字的就可以了同学 成本那些你也做一个结转成本的分录这些金额的，红字的
288楼
2023-07-31 16:23:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
289楼
2023-07-31 16:49:38
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-07-31 17:04:38
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-07-31 17:33:41
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-07-31 17:58:37
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-07-31 18:10:41
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-07-31 18:37:15
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-07-31 18:57:06
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-07-31 19:14:36
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-07-31 19:30:20
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-07-31 19:51:55
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-07-31 20:14:54
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-07-31 20:30:41
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-07-31 20:50:23
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-31 21:04:20
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-07-31 21:14:53
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-07-31 21:41:06
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-07-31 22:01:58
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-31 22:13:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 想要的自由 发表的提问：
劳务公司按开票确认收入，成本不懂结转多少，预计收入有数，可是预计总成本不懂，如何结转成本？
按照实际成本来结转就可以了
290楼
2023-07-31 16:56:59
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想要的自由：回复朴老师 那成本远远高于开票，开票是按甲方预计能付的款来开的
2023-07-31 17:20:31
想要的自由：回复朴老师 开票21万，实际产生了40万的人工费了呢
2023-07-31 17:45:17
朴老师：回复想要的自由这么多？肯定很假的啦
2023-07-31 18:01:47
想要的自由：回复朴老师 不是假的，是开票没有按实际来开，是看能给多少钱就开多少票
2023-07-31 18:18:41
朴老师：回复想要的自由那你就按照开票比例来结转成本，不要全部结转
2023-07-31 18:29:14
想要的自由：回复朴老师 就得知道预计总成本吧
2023-07-31 18:57:11
朴老师：回复想要的自由嗯，是的，你得按照收入的比例结转对应的成本
2023-07-31 19:09:16
想要的自由：回复朴老师 就是总成本不知道，可不可以先预测一个数
2023-07-31 19:32:48
朴老师：回复想要的自由可以，根据完工比例来吧
2023-07-31 19:47:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
新接了一个账，离职会计暂时没交接，现在要结转成本，不知怎结。我现在大概结转下，以后调可以吗
这个是可以的了，可以的了
291楼
2023-07-31 17:05:58
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kj_E6NIipbKC62D 发表的提问：
老师，我听了酒店行业会计课以后还是不清楚成本那块是怎么核算的，比如说结转成本时有个假退料，究竟是怎么回事，能不能说详细一点
你好！一般酒店厨房成本是倒挤的也就是说本月成本=上月盘存原材料=本月购进-本月盘存。月末将盘存的原材料作假退库从厨房成本中减出来这是当月实际耗用数，但是原材料不可能真的从厨房退回仓库，所以叫做假退库，下月初在转入成本。
292楼
2023-08-01 15:12:40
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kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 老师，假退库的分录是借：库存商品 贷：主营业务成本，这样做对吗？
2023-08-01 15:48:38
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D一般使用原材料科目，现在使用财务软件一般是借：主营业务成本—红字 贷：原材料—红字
2023-08-01 16:10:28
kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 老师，如果酒店搞活动，充100送10元，如果顾客充了500，就送50，分录如下:借：现金 500 销售费用50 贷：预收账款 550，等顾客消费的时候，再按实际消费的金额做分录，比如，消费200，分录如下：借：预收账款 200 贷：主营业务收入 200，我这样理解对吗?
2023-08-01 16:22:07
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好！可以这样理解，但这只限于内帐，实际操作中外账一般还是按发票来确认收入
2023-08-01 16:32:53
kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 我确认收入肯定是给顾客开发票之后才确认，那外账该怎么做？
2023-08-01 16:44:15
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D外账一般是按发票开局时间，有的客人付款时就要求开票，所以按发票时间确认收入。
2023-08-01 17:07:29
kj_E6NIipbKC62D：回复晓海老师 前面那个问题有老师是这么解答的，只是数字有点变化而已，也是酒店充值的业务，他是借：现金 100 贷:预收账款100 消费100的时候 借:预收账款100 贷：主营业务收入100 消费20的时候 借：主营业务成本20 贷：销售费用20，我就不明白了，那顾客不会是单独消费那20吧，怎么知道20是赠送的还是收现的呢？尤其我不理解第三笔分录，怎么会是借主营业务成本贷销售费用？？？
2023-08-01 17:31:22
晓海老师：回复kj_E6NIipbKC62D你好！实物中一般不这样操作，起码我没见过，一般是按你上一种方法操作。上边的那一步是他不确认收入直接确认成本。
2023-08-01 17:59:53
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 土里兔兔找我默默 发表的提问：
会计前期很多成本结转的有问题，比如销售A产品，结转成本时也结转了B产品来增加成本，这样操作后期会对会计人员有什么风险？
你好，这样有风险，有人为操纵利润的风险
293楼
2023-08-01 15:39:08
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土里兔兔找我默默：回复玲老师 那现在怎么调整？前期好多账都是没有成本票，用其他的票做成本？
2023-08-01 16:05:36
玲老师：回复土里兔兔找我默默您好，做错的可以红冲，然后记正确的分录，
2023-08-01 16:28:33
土里兔兔找我默默：回复玲老师 老师，如果销售的A产品，是无票成本，A产品的成本怎么结转，能不能税前扣除？
2023-08-01 16:53:11
玲老师：回复土里兔兔找我默默您好，没有成本就不用结转，那就都是利润，收入正常，交税就可以，没有成本，也不存在扣除的问题
2023-08-01 17:21:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的金针菇 发表的提问：
如何写结转成本分录？
你好 如果是销售货物，结转成本分录是 借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
294楼
2023-08-01 16:08:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
加工费如何结转成本
借；制造费用 贷；银行存款等科目 借；生产成本 贷；制造费用
295楼
2023-08-01 16:23:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 宁静 发表的提问：
企业执行的小企业会计准则，去年的成本少结转了，如何调整账务
根据少结转的金额编制如下分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
296楼
2023-08-01 16:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 涵 发表的提问：
厂区用的消防器具之前会计计入在建工程了，现在结转的话怎么结转
您好！借：管理费用等 贷：在建工程。
297楼
2023-08-02 16:08:58
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涵：回复宋生老师 在建工程不是一般结转到固定资产吗，可以结转到费用？
2023-08-02 16:36:53
宋生老师：回复涵您好！所以我用了个等字，如果您是要计入固定资产的，就计入固定资产。如果后面发现金额很小，可以不用计入固定资产，就计入费用。
2023-08-02 17:01:49
涵：回复宋生老师 老师，你好，你的意思是在建工程科目金额较小的，不用结转到固定资产，直接计入费用了科目，像公司买的消防器材款结转到费用，明细科目是属于哪一类的
2023-08-02 17:17:15
宋生老师：回复涵您好！你看用到哪儿。一般直接计入办公费就可以了
2023-08-02 17:36:26
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户aibv5y 发表的提问：
想问一下，就是电商公司，预冲单号如何结转成本，会计分录怎么做？
你好，成本是根据发票来的，不是说想多做成本就可以做的 ，不然会有税务风险的
298楼
2023-08-02 16:20:10
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
我想问下，发票已经开具了，但是工程还没有开始，也没有收到货款，那么结转成本怎么做
您好，本月不需要确认收入 计入预收账款的贷方 后期工程开工产生进度款的时候再转入
299楼
2023-08-02 16:44:58
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晚秋、冬至：回复小黎老师 分录应该怎么做呢
2023-08-02 17:02:28
小黎老师：回复晚秋、冬至您好，借应收账款 贷预收账款 应交税费 应交增值税 销项税额
2023-08-02 17:21:03
晚秋、冬至：回复小黎老师 也就是没有主营业务收入对吗，所以不结转成本，如果收到预付款就要结转成本了是吗老师
2023-08-02 17:50:34
小黎老师：回复晚秋、冬至您好，工程开工了 发生了进度了 就需要确认收入和结转成本了
2023-08-02 18:09:32
晚秋、冬至：回复小黎老师 老师如果收到预付款了，是不是就要做账了
2023-08-02 18:29:53
小黎老师：回复晚秋、冬至您好，收到预付款不一定 要看您是否达到进度了
2023-08-02 18:44:03
晚秋、冬至：回复小黎老师 收到预付款我们就开始玩采购了，虽然不是一次性采购完，是不是也要暂估结转成本了，等到彻底完工，确定了成本在调整
2023-08-02 18:54:19
小黎老师：回复晚秋、冬至您好，这个你们根据实际情况，收入成本要及时确认
2023-08-02 19:06:30
晚秋、冬至：回复小黎老师 我收到预付款了，可以做收入吗，之后暂估结转成本借，可以吗这样是不是保险点
2023-08-02 19:22:19
小黎老师：回复晚秋、冬至你好，如果你这么做是可以的。这娃跟增值税收入保持一致，对于税务来说比较保险
2023-08-02 19:33:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 静下心来 发表的提问：
请问下模具加工做成本时，一般是怎么结转成本的？
你好，销售的模具对应的发生 的成本
300楼
2023-08-06 18:44:59
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