首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计贷款和应收款项例题
分享
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ wyn 发表的提问：
随同产品出售并单独计价的包装物，款未付，会计分录： 借：其他应收款 还是 应收账款？ 贷：其他业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
你好，这个包装物因为是单独计价的，因此建议计入其他业务收入。但是他是跟生产经营中相关的款项，建议还是放到应收账款里面，这样便于核算
256楼
2023-07-04 17:38:58
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 快乐 发表的提问：
请看一下这两道题，第一道题的其他应收款也计提了坏账准备，计提了坏账准备不就是会影响应收账款吗，第二道题中最后一个选项又写其他应收款不会引起账面价值变动
你好，请问是哪两个问题呢
257楼
2023-07-05 16:40:58
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 四季 发表的提问：
老师，这道题B选项贷方可写为应收账款80000元吗？
您好，同学，很高兴为您服务！道题B选项贷方不可以写为应收账款80000元。因为题中已经开具增值税专用发票，并已办理托收，符合收入确认条件。应当确定为收入。如果您对我的答复满意，请给我五星好评哦！谢谢
258楼
2023-07-05 16:49:04
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ sun 发表的提问：
您好，资料三借坏账准备30贷应收账款30题目问的是应收账款项目期末应列式金额，不是根据应收 预收 借方减去备抵吗，为什么要计算应收时候减去贷方的30
资产负债表上 有应收账款和坏账准备两行的。应收账款和坏账准备的余额是分别填列的。 应收账款的账面价值就按应收的余额-坏账准备【备抵】，这个是净额的含义，题目问的是余额的含义。 实际发生坏账的时候 是借：坏账 贷：应收， 应收账款贷方表示减少，所以30要减去。 最后发个一般资产负债表的模板给你看看
259楼
2023-07-05 17:00:45
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
如果收款了，收款是合计数有租赁费和货款，那贷方到底是其他应收款还是应收账款
当时你挂的哪个科目就冲哪个，如果两个都有就两个都冲
260楼
2023-07-05 17:26:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 聪慧的豆芽 发表的提问：
某公司本年12月1日，应收账款余额为10万元，“坏账准备”账户贷方余额为2000元;采用“应收款项余额百分比法”核算应收账款减值和坏账准备，坏账准备的提取比例为2%。
您好 请问您有什么疑问
261楼
2023-07-05 17:38:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 无心的大神 发表的提问：
行政单位用零余额还公务卡还错了一笔，后来以现金的方式退回。还款时财务会计分录是，借：其他应收款，贷：零余额。收款时财务会计分录是，借：库存现金，贷：其他应收款。请问还款和退回时怎么做预算会计分录？
还款和退回时不做预算会计分录
262楼
2023-07-06 16:23:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蓝色梦幻 发表的提问：
去年；借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交销项税 收到款，借；银行存款 贷；应收账款 今年发现去年多记了别人的收入，要退别人的款10000元,按照会计准则怎么进行账务处理
你好；  借以前年度损益调整  ； 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 ；  借 利润分配-未分配利润贷 以前年度损益调整   ；看下否影响所得税；  看是否调整所得税处理  
263楼
2023-07-06 16:47:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
264楼
2023-07-06 17:02:20
全部回复
李s135：回复郭老师 只做一笔分录，按发票上最终的金额处理，是吗
2023-07-06 17:28:15
郭老师：回复李s135对的，是的，是这么做的。
2023-07-06 17:50:20
李s135：回复郭老师 这个是供应商给的折扣，开票是按订单开出去，这样销售单价和进货单价会相差很远，
2023-07-06 18:13:24
郭老师：回复李s135你好，会不会造成收入小于成本？只要不会的话就没有关系。
2023-07-06 18:37:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 青春45℃ 发表的提问：
老师请问这两个有什么实质性区别，例题27的应交税费-应交增值税这个可以和收入计入借方银行存款，例题29的应交税费-应交增值税怎么不能合并，而是借合同负债（收入）、银行存款（税）
第一个题目，你那个是正常系统销售的时候就产生了增值税。
265楼
2023-07-06 17:13:45
全部回复
陈诗晗老师：回复青春45℃第二个题目，你提前收钱的时候，他说的是不含税金额，所以说不考虑增值税。
2023-07-06 17:51:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王宇涛 发表的提问：
未收款，已开票，未确认收入的会计分录借：应收 贷：预收 增值税销项请问：这个分录对吗?是否要将应收和预收部分抵消?否则会同时虚增资产和负债？
你好，这个不应该有预收账款的，预收是先收到款项
266楼
2023-07-06 17:36:00
全部回复
王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件
2023-07-06 18:04:36
小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税
2023-07-06 18:27:56
王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！
2023-07-06 18:53:16
小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！
2023-07-06 19:16:37
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么预收款项是预收账款和应收账款的贷方余额之和？简单通俗解释一下，谢谢^ω^
应收账款借方表示应收的，贷方就表示多收的，多收的也就是预收的
267楼
2023-07-09 18:49:10
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 平 发表的提问：
编写资产负债表，预收款项=预收账款+应收账款贷方，预付款项=预付账款+应付账款借方，其他应付款=其他应付款+其他应收款贷方，对不对
预收款项=预收账款贷方+应收账款贷方，预付款项=预付账款贷方+应付账款借方，其他应付款=其他应付款贷方+其他应收款贷方
268楼
2023-07-09 18:55:51
全部回复
平：回复张艳老师 预付款项=预付账款借方+应付账款借方吧？
2023-07-09 19:10:10
张艳老师：回复平是的，您列的式子是对的，我上面复制粘贴错了。
2023-07-09 19:24:21
张艳老师：回复平预付款项=预付账款借方+应付账款借方 非常抱歉
2023-07-09 19:36:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暖。。【邀请码：K8DRV3】 发表的提问：
老师，我开了一张增值税发票，但是款项未收到，会计分录这样写对不 借：应收账款 贷：应交税费——增值税 主营业务收入 当我们收到款项时 借：银行存款 贷：应收账款 老师帮我看看，我写的这个分录对不
你好，是的
269楼
2023-07-09 19:07:46
全部回复
暖。。【邀请码：K8DRV3】：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-09 19:36:45
邹老师：回复暖。。【邀请码：K8DRV3】不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-09 19:47:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喜悦的溪流 发表的提问：
老师，请问 ：借 银行存款 贷 其他应付款A ； 借 其他应付款A 贷 主营业务收入 、销项税 这个做账有没有问题 ？
 你好；    你这个是什么业务发生的；  描述业务好判断是否正确   
270楼
2023-07-09 19:19:19
全部回复
喜悦的溪流：回复meizi老师 是无票收入，钱到了老板账上 ，老板转到公账，但转的时候并没有报收入，后来才报
2023-07-09 19:46:49
meizi老师：回复喜悦的溪流 你好；          会有风险的； 你这样做； 会有 偷漏税风险的  
2023-07-09 20:03:53
喜悦的溪流：回复meizi老师 那我应该怎么做才对呢？
2023-07-09 20:29:08
meizi老师：回复喜悦的溪流 你好；   那你就是收到了款 发货了 就是做无票收入报税； 挂其他应收款- 老板； 转入公户做 借银行存款贷其他应收款  
2023-07-09 20:42:26
喜悦的溪流：回复meizi老师 老师，我查清楚了 ，老板收款，未发货，但是老板转入公账的时候以前的会计做了其他应付款，这种情况其他应付款可以贷收入吗 ？
2023-07-09 21:06:18
meizi老师：回复喜悦的溪流 你好；       没有发货；不是你收入； 挂 其他应付款 继续挂着    
2023-07-09 21:33:32
喜悦的溪流：回复meizi老师 现在发货了，其他应付可以直接贷收入吗？
2023-07-09 21:58:50
meizi老师：回复喜悦的溪流你好；     是的； 转收入去； 结转成本 ；   
2023-07-09 22:09:08
喜悦的溪流：回复meizi老师 这是分批发货，以前的会计是直接其他应付贷收入了，我觉得好像有点不妥？
2023-07-09 22:24:14
meizi老师：回复喜悦的溪流你好；   可以的； 你现在发货了多少对应多少金额； 就转多少； 不是一次性转哈   
2023-07-09 22:34:39
喜悦的溪流：回复meizi老师 老师，这样其他应付款贷收入、应交税费，会有您前面说的偷漏税风险吗？我心里总感觉哪里不对
2023-07-09 22:56:05
meizi老师：回复喜悦的溪流 你好；     这样发货了  现在才发货就不涉及偷漏税的； 除非你之前发货了没有做收入才是偷漏税等哈 
2023-07-09 23:07:15
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料