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会计贷款和应收款项例题
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 冷静的眼神 发表的提问：
会计学堂酒店实操的应收账款的正数和负数在同一个方向贷方,请老师解决一下这个问题
应收账款的贷方正数是表示收到应收账款，即使减少的意思，负数表示冲回应收账款，你这说的正数和负数同在一个方向，可能是调整两个客户之间的应收账款，你可以告诉我是几号业务，我去看一下
181楼
2023-05-24 18:35:50
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 慵懒的小猪 发表的提问：
应付款，款项支付，发票拿到了，会计分录是，借应付款，贷银行存款吗
是的，是的，是的，是的，
182楼
2023-05-24 18:56:59
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慵懒的小猪：回复maize老师 老师，那收到的发票是经营成本上的费用，这个需要怎么计
2023-05-24 19:25:37
maize老师：回复慵懒的小猪借主营业务成本 贷应付账款，要是车间有加工做制造费用 贷应付账款，
2023-05-24 19:38:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ @木棉花语 发表的提问：
6月24日，向兴棠电子公司销售一批M86YW型号电子元器件，数量600件，每件单价650元，共计390000元，应收取的增值税销项税额为62400元，上个月已预收货款300000元，剩余款项未收到。这道题的会计分录我可以这样写吗？ 借：应收账款 152400 借：预收账款300000 贷：主营业务收入390000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额32400
你好，不可以的，借方应当按含税计入预收账款的
183楼
2023-05-29 18:12:46
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@木棉花语：回复邹老师 具体原因是为什么呢？
2023-05-29 18:29:36
邹老师：回复@木棉花语你好，就是有先预收款的情况下，开具发票借方全额计入预收账款，而不是一部分应收，一部分预收的
2023-05-29 18:56:32
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计问题。报销差旅费，以现金支付，贷方为什么不是其他应收款？？？
已现金支付，肯定是现金减少，借 费用-差旅费 贷 现金
184楼
2023-05-29 18:27:37
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 琑 发表的提问：
收房租时会计分录：借：银行存款 贷:应收账款 借:应收账款 贷:递延收益 现在退租应该怎么记啊
退租你就做相反分录冲回去就好了。借：递延收益 贷：银行存款
185楼
2023-05-29 18:40:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 琑 发表的提问：
收房租时会计分录：借：银行存款 贷:应收账款 借:应收账款 贷:递延收益 现在退租应该怎么记啊
您好 做相同的红字分录冲回
186楼
2023-05-29 18:47:58
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琑：回复bamboo老师 不太懂
2023-05-29 19:04:40
琑：回复bamboo老师 老师可以写一下吗？
2023-05-29 19:28:39
bamboo老师：回复琑请问是银行存款退租的么
2023-05-29 19:55:29
琑：回复bamboo老师 对
2023-05-29 20:16:54
bamboo老师：回复琑借：应收账款 借方蓝字 贷：银行存款 贷方蓝字 借：应收账款 借方红字 贷；递延收益 贷方红字
2023-05-29 20:43:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
一笔借款的，借：其他应收款，贷：银行存款，和一笔加油的，借：管理费用-车使费，贷：银行存款，这两笔会计分录可以合一块写吗，借：其他应收款，管理费用-车使费，贷：银行存款
你好！ 可以的。
187楼
2023-05-30 18:05:55
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坚持：回复蒋飞老师 摘要怎么写呢
2023-05-30 18:32:51
蒋飞老师：回复坚持摘要：支付借款和加油费
2023-05-30 18:57:50
坚持：回复蒋飞老师 如果一笔加油的，和一笔借款的能写一块不能，就是一笔借：管理费用，贷：银行存款，另一笔借：库存现金，贷：其他应付款
2023-05-30 19:20:00
蒋飞老师：回复坚持你好！ 可以 但最好分开写
2023-05-30 19:41:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问一下公司收到个人的款项会计分录是不是（借:银行存款 贷:其他应付款），那其他应付款这项不是就挂在账上了吗？下面的会计分录怎么做
同学您好，别人的钱是白给您公司的吗，您不需要还吗
188楼
2023-05-30 18:31:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 加油吖 发表的提问：
老师我想问一下，用公司去银行贷款，银行要求要公司的报表跟应收应付那些资料，这些资料提供过去我们要注意什么事项呢？
你好 实际工作中就是报表做的好看点
189楼
2023-05-30 18:44:59
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加油吖：回复玲老师 是最后提供的报表要跟报送税局那里的一致吗？
2023-05-30 19:05:47
玲老师：回复加油吖您好，正常是要一样的
2023-05-30 19:26:20
加油吖：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 19:39:57
玲老师：回复加油吖不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-05-30 19:52:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 欣喜的外套 发表的提问：
事业单位多扣了职工个人医保，现在应缴纳数为负数，预算会计和财务会计该如何记账？在扣款时，财务会计借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，借：银行存款，贷：财政拨款收入。预算会计借：资金结存，贷：财政拨款收入，现在缴纳是负数如何记账？
您好，在扣款时，财务会计借：应付职工薪酬，贷：其他应付款，借：银行存款，贷：财政拨款收入。预算会计借：资金结存，贷：财政拨款收入，现在缴纳是负数，借：资金结存，贷：财政拨款预算收入。负数下次计算工资时，再少扣一些，冲平就行了。
190楼
2023-05-31 17:47:42
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欣喜的外套：回复王雁鸣老师 这已经是12月了，本年不处理就跨年了，不处理可以吗？
2023-05-31 18:36:10
王雁鸣老师：回复欣喜的外套您好，不处理是可以的。
2023-05-31 19:04:18
欣喜的外套：回复王雁鸣老师 那我现在做缴纳医保的凭证该怎么做？医保核定是用他的负数冲抵了其他人的应交数，比如现在总共应该缴纳100，其他人总共应该交120，他多扣了20所以冲抵了20，那现在这100该怎么记账
2023-05-31 19:17:12
王雁鸣老师：回复欣喜的外套您好，现在做缴纳医保的凭证，您是指的预算会计分录，还是财务会计分录。如果是预算会计分录，直接做，借：行政支出等科目，100，贷：资金结存，100，这样就行了。
2023-05-31 19:36:07
欣喜的外套：回复王雁鸣老师 因为这个多扣的人是一个退休职工，我们现在退休和在职还要分开，所以我现在不清楚预算会计这边记事业支出在职和退休要写什么数，是在职按120，退休按-20记吗吗？
2023-05-31 19:47:59
王雁鸣老师：回复欣喜的外套您好，是在职按120，退休按-20记就行了。
2023-05-31 20:07:01
欣喜的外套：回复王雁鸣老师 好的，谢谢了
2023-05-31 20:17:46
王雁鸣老师：回复欣喜的外套您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-31 20:44:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瘦瘦的大山 发表的提问：
老师，未发货未收款，但已经开票，会计做分录:借:应收账款 贷:应交税费-销项税 那审计该如何调整？
你好，借应收账款预收账款。
191楼
2023-05-31 18:00:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
用票据支付前欠货款不是借应付账款 贷应付票据吗为什么货币资金例题中是借应付票据 贷银行存款呢
您好！完整的应该是先开出票据，借应付票据 贷银行存款，然后支付货款，借应付账款 贷应付票据
192楼
2023-05-31 18:24:49
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里昂老师
职称：初级会计师,税务师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ Allison404 发表的提问：
A企业通过对应收款项的风险进行分析，决定按应收款项余额的一定比例计提坏账准备。“坏账准备”科目的年初贷方余额为4000元，“应收账款”和“其他应收款”科目的年初借方余额分别为30000元和10000元。当年，不能收回的应收账款2000元确认为坏账损失。“应收账款”和“其他应收款”科目的年末借方余额分别为60000元和10000元，假定该企业年末确定的坏账提取比例为10%。该企业年末应提取的坏账准备为()元。 A、1000 B、3000 C、5000 D、7000
坏账中有4000余额，当年转销2000，还剩下2000，当年因确认的坏账：60000+10000=70000*0.1=7000，已经有2000 的余额，还需要新确认7000-2000=5000 C
193楼
2023-05-31 18:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ qiqi 发表的提问：
如果企业不设预收（付）款项，必须设置在应收（付）账款收的贷方吗？，那能不能对应其他应付（收）款呢？
您好 预收账款跟应收账款对应 预付账款跟应付账款对应 可以设置在其他应收或者其他应付
194楼
2023-06-05 17:42:05
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师问一下，预收工程款会计分录，借：银行存款 贷;预收账款。这样做对吗？确认收入是再做 借：预收账款 应收账款 贷：应交税费-销项税 工程结算 这样做会计分录对吗？收入比实际收到的工程款多，多余的就挂在应收里可以吗？
对的，可以............
195楼
2023-06-05 18:07:12
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