首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
出口免税不退税会计分录
分享
羽飞老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.41w
引用 @ 等风来 发表的提问：
老师，我们公司属于一般纳税人，商贸企业，出口免退税，那在出口 时候，会计分录怎么做，就是税的这部分
你好。具体分录如下：
61楼
2023-03-07 21:23:59
全部回复
羽飞老师：回复等风来借：原材料/库存商品. 应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款/银行存款
2023-03-07 22:00:41
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 整齐的小松鼠 发表的提问：
你好，请问下出口退税13%的金额会计上怎么做分录？
借：期它应收款（应收出口退税） 贷：应交税金-出口退税
62楼
2023-03-08 20:11:31
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 春天 发表的提问：
工业企业出口货物免抵退税额，会计分录不是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 吗？ 为什么模具工业制造（营改增）实操中，借： 应交税费-应交增值税－出口抵减内销产品应纳税额 贷：应交税费-应交增值税－出口退税
请看插入的图片，谢谢
63楼
2023-03-08 20:24:31
全部回复
朱老师：回复春天出口退税可以抵减内销的税额
2023-03-08 21:02:47
春天：回复朱老师 老师，这是本月免抵的税额吧，因为本月没有留抵税额。
2023-03-08 21:13:01
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
出口退税零税率如何做会计分录
你好，同学。 借　应收账款 贷　主营业务收入 免抵税 借　主营业务成本 贷　应交税费－进转出
64楼
2023-03-08 20:52:37
全部回复
JuJu????：回复陈诗晗老师 结收入不需要贷记销项税么？ 结成本不用贷记库存商品么？
2023-03-08 21:35:26
陈诗晗老师：回复JuJu????不需要，你是0税率，就不需要。 结转 成本要啊，你正常的结转成本处理。
2023-03-08 21:48:03
JuJu????：回复陈诗晗老师 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：库存商品 贷：应交税费－进转出 是这样么？应交税费－进转出就是发票增值税率么？
2023-03-08 22:16:01
陈诗晗老师：回复JuJu????是的，分录处理完全 正确
2023-03-08 22:38:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
申报出口免抵退之后，有退税，会计分录借：其他应收款-应收出口退税；贷：应交税费-应交增值税-出口退税，收到款后我借：银行；贷：其他应收款。那我的应交税费的科目余额就始终会有余额？
借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 同时做以下的结转处理 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 这个是年末做结转分录，结平这个科目的分录
65楼
2023-03-08 21:05:04
全部回复
张瀞洢：回复江老师 就是平时按我的会计分录做，年底一次性做你说的那些分录？
2023-03-08 21:44:30
江老师：回复张瀞洢是的，就是这样的分录
2023-03-08 22:13:13
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 韩 发表的提问：
老师，出口货物是免税的，退税是退进项税， 下面是我出口时的分录做得对不对？应交税金要不要做出来呢？
你好，你的额确认收入的分录是正确的
66楼
2023-03-08 21:23:59
全部回复
韩：回复暖暖老师 平时我们做的时候， 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税金——销项税金 现在这个不用做应交税金吗？ 我的出库分录对不？
2023-03-08 21:42:49
暖暖老师：回复韩出口的是免税的不需要做税金
2023-03-08 22:01:04
韩：回复暖暖老师 出库的分录对不？
2023-03-08 22:18:33
暖暖老师：回复韩出库的分录是正确的
2023-03-08 22:31:25
韩：回复暖暖老师 在做账当中，有很多材料是没有发票的，供应商不愿意开发票，能不能做进公账里面呢？要怎么处理？
2023-03-08 22:52:22
暖暖老师：回复韩没有发票的额可以做账，但是所得税前不可以扣除
2023-03-08 23:19:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆丁 发表的提问：
纯出口企业（没有内销），在申请出口退税的时候怎样做会计分录
出口退税的会计分录如下： 1.不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2.应退税额： 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3.免抵税额: 借:应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4.收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
67楼
2023-03-13 20:10:50
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 坚持 发表的提问：
增值税出口退税里面规定的出口免税并退税是零税率，出口免税不退税指的是免税，是吗?
您好，会计学堂老师给您接到，是的，
68楼
2023-03-13 20:36:08
全部回复
坚持：回复靖曦老师 那为什么增值税优惠政策里面的免税没有规定出口的情形啊
2023-03-13 21:14:22
靖曦老师：回复坚持一般免税的不需要申报，出口退税为主
2023-03-13 21:25:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
出口退税，收到退稅款如何做会计分录，
您好，借银行，贷其他应收款—出口退税款
69楼
2023-03-13 20:48:25
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 2.20 发表的提问：
出口退税软件升级后，出口免抵退税数据汇算不会自动带入
你好，是的，需要自己输入
70楼
2023-03-13 21:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
收到出口退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷；其他应收款
71楼
2023-03-14 20:22:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 背后的音响 发表的提问：
请问:出口退税如何做会计分录
申报时 借 应收补贴款 贷 应交税金---应交增值税（出口退税） 收到时 借 英航存款 贷 应收补贴款
72楼
2023-03-14 20:49:08
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 安详的石头 发表的提问：
出口作免税销售会计分录怎么做
您好 借应收账款贷主营业务收入
73楼
2023-03-14 20:58:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 学堂用户n476k6 发表的提问：
您好老师！我们有出口样品收汇650美元，不报关不退税，如何做会计分录？
同学你好，借：银行存款，650美元，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
74楼
2023-03-14 21:11:59
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税本月应退税额总的557116.33，扣掉进料加工的分配率17.86058%，实际本月退税是515679.05，差额免抵退税递减41737.28，这个差额免抵退税递减41737.28这个会计分录怎么做？能具体做一下吗？
您好，这个不用做会计分录的，只是把最后形成的当期应退税款和当期免抵做到账务中
75楼
2023-03-15 19:57:50
全部回复
小高：回复冯慧老师 是不是实际本月的免抵退税515679.05，做一下分录，借 其他应收款-出口退税 贷 应交税金-应退税额 这样就可以了
2023-03-15 20:20:00
冯慧老师：回复小高借： 应收补贴款（应收的出口退税） 应交税金-增值税-出口抵减内销产品应纳税额（出口免抵税额） 贷： 应交税金-增值税-出口退税（出口免抵退税额） 收到退税时： 借：银行存款 贷：应收补贴款
2023-03-15 20:41:57
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料