袁老师：回复o(*￣▽￣*)o参照税务实操课程学习吧

向前：回复何江何老师 老师，二三四点能不能展开解释一下？

何江何老师：回复向前可以这样讲就是有些东西需要单据的时候，我们看单位的情况定，其它的资产这些都是与正常的使用的同学，都是需要这些单据来算是　的同学

不畏将来：回复沈家本老师 没看见例子

沈家本老师：回复不畏将来某单位总共应发5194.4，扣个人社保449.4，扣个人公积金245，实发4500。单位交社保1333.4，单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金（单位缴纳）: 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金： 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8

沈家本老师：回复不畏将来上述一套完整分录是计提发放

不畏将来：回复沈家本老师 上例是计提与发放工资，那实际缴纳个税和社保怎么做？

不畏将来：回复沈家本老师 我想问下，代扣代缴的个税和社保只能走其他应付账款的科目吗？那能用其他应收的科目吗？

沈家本老师：回复不畏将来您好，您问分录还是流程

不畏将来：回复沈家本老师 分录

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳个税: 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来实际缴纳社保： 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来用应收的科目也可以，属于不计提直接发放工资的方法，比较简单

沈家本老师：回复不畏将来以下是不计提直接发放工资的完整一套方法：

沈家本老师：回复不畏将来借：管理费用—工资 贷：银行存款、现金 应交税金—个税 其他应收款—个人社保 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-个人社保 应交税金—个税 贷：银行存款

沈家本老师：回复不畏将来都归纳整理给您了，纯手打，请给五星好评吧O(∩_∩)O

绿水青山：回复maize老师 个人所得税不计提

绿水青山：回复maize老师 个人所得税不需要计提吗

maize老师：回复绿水青山你计提管理费用职工薪酬包括个人所得税，这个你是代扣代缴。

绿水青山：回复maize老师 个税只能入管理费用吗

maize老师：回复绿水青山不是你看上面分录那个应付职工薪酬-工资包括支付给个人社保和个税。

吴少琴老师：回复四毛呀1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金

也許、啲也許：回复袁老师 请问一下，福利费金额不能多吧

也許、啲也許：回复袁老师 福利费金额不能多吧，十几万的费用发票

袁老师：回复也許、啲也許这个根据性质决定吧，如果针对客人发生计入管理费用--业务招待费

蜕变：回复邹老师 发票是由有限公司分发给营业部的，做账也分开是吧？

邹老师：回复蜕变你好，这种情况是需要作为一个整体入账的 不需要分开

蜕变：回复邹老师 就收入与成本直接合并做帐就可以了明吗？需要注意什么细节

邹老师：回复蜕变你好，作为一个整体，而不是合并 你需要把有限公司，营业部作为一个会计主体，所有发生的业务都纳入这个主体的核算

虹虹：回复朴老师 机票，境外发票在国内系统上没有发票号什么的不知道怎么填

朴老师：回复虹虹同学你好 这个直接写文字不行吗

虹虹：回复朴老师 不行，让写发票号的位置只能写数字，可是境外发票没有发票号

朴老师：回复虹虹同学你好 那就没法填写了