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现金返还从会计角度处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 爱听歌的自行车 发表的提问：
销货方给购买方提供实物返利不开发票，那么站在销货方角度： 问题：涉及到给对方的库存商品出库如何做账务处理？（是结转成本、还是不做处理、还是其他）
需要做视同销售这个才可以，借销售费用 贷库存商品 应交税费应交增值税，你这个汇算清缴还需要视同销售填写这个视同销售表
121楼
2023-04-17 20:29:59
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爱听歌的自行车：回复maize老师 一、老师您说的是规范做法： 1、这里面的应交增值税的计税依据是什么？是库存商品的价值，还是视同库存商品销售出去了的金额？ 2、企业所得税计税依据是否要调增？调增的话调增金额怎么确认？ 二、站在外账角度的话，销货方提供实物返利，不开发票也不做账务处理，有什么办法调节库存商品的账实不符吗？
2023-04-17 21:01:08
maize老师：回复爱听歌的自行车这个是按市场价格做这个销项税额，2你这个填写是汇算清缴表这个视同销售收入需要填写你们公允价值，视同销售成本这个填写库存商品这个价格，销售费用不需要纳税调增，2 不是做贷库存商品这个减少吗，这个也不能说给返利只能说送给对方的，返利这个原则是需要开红字发票，冲减收入和对应成本，你不开红字只能按视同销售送给对方，无偿赠送，
2023-04-17 21:18:04
爱听歌的自行车：回复maize老师 谢谢老师
2023-04-17 21:42:39
maize老师：回复爱听歌的自行车这个不开红字，之后按无偿赠送处理了，没有别的好的办法
2023-04-17 21:54:34
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师你好，事业单位资金结存→货币资金应等于财务会计的现金及银行存款吗，资金结存→财政应返还额度应等于财务会计应返还额度吗？如果相等，那取备用金时，预算会计就要做分录J
你理解正确。取备用金，财务会计:借:库存现金贷:银行存款。预算会计:借:资金结存-货币资金贷:资金结存-货币资金。因为预算会计借贷科目一样，所以不用做预算会计
122楼
2023-04-18 19:16:17
全部回复
含蓄的煎饼：回复文静老师 那从财政代管资金授权支付提款时，预算会计也要做财政应返还额度减，吗？转账时比如借:零余额贷:银行存款-财政应返还额度，预算会计做借:资金结存-零余额贷:资金结存-财政授权应返还额度，取备用金时，借:现金贷:零余额，预算会计做借:资金结存-货币资金贷:资金结存-零余额，老师对吗
2023-04-18 19:55:54
文静老师：回复含蓄的煎饼对的，预算会计资金结存明细有资金结存-货币资金，资金结存-零余额账户用款额度和资金结存-财政应返还额度。从实有资金户提取现金，就是我之前做的分录不需要做预算会计。其他的只要明细不同的都要做
2023-04-18 20:06:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 1515601416 发表的提问：
括号二中等额交换，从增值税企业所得税角度都是怎么处理的？
增值税的角度，即便是等额交换，双方都是按照销售和购进来进行处理。
123楼
2023-04-18 19:32:41
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1515601416：回复陈诗晗老师 买和卖两比然后各交各得税是不！那企业所得税呢
2023-04-18 20:12:38
陈诗晗老师：回复1515601416企业所得税根据各自的利润来算呀，他买进来卖出去同样有成本，有收入。
2023-04-18 20:32:01
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 白白 发表的提问：
老师请问企收到到的个税返还手续费该如何账务处理，需要交税吗？
你好，借银行存款贷营业外收入，贷应交税费应交增值税销项税额。这个是需要交税的。
124楼
2023-04-18 19:50:16
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白白：回复李霞老师 老师请问是按6%交税吗？如果奖励给办税人员呐，是否还需要交税，会计分录该怎么做？
2023-04-18 20:05:14
李霞老师：回复白白嗯，你好同学，这个是一般纳税人的话，就是按照6%，如果你奖励给办税人员的话，你收入该确定的还是要确定你在另外给他申报个税工资，然后确定费用。
2023-04-18 20:32:47
白白：回复李霞老师 老师奖励给办税人员免交个税，做会计分录时是不是冲减营业外收入就可以了？
2023-04-18 20:48:54
白白：回复李霞老师 还是借记营业外支出？
2023-04-18 21:12:28
李霞老师：回复白白你好同学，他虽然是免交个税的，但是你得给他申报，你跟他在那个免税那里给他申报。
2023-04-18 21:26:19
李霞老师：回复白白然后你可以记到管理费用里面就可以的。
2023-04-18 21:47:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ QF 发表的提问：
请问个税返还账务处理以及是否交所得税
借银存款贷营业外收入 交得税
125楼
2023-04-18 20:11:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 光亮的洋葱 发表的提问：
签发现金支票，从其中央银行准备金存款账户提取现金600000元，从银行角度怎么做分录
一、企业的账务处理 借：库存现金 600000 贷：银行存款——XX银行 600000 二、银行的账务处理 借：应付账款——XX公司600000 贷：银行存款 600000
126楼
2023-04-19 19:32:48
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Miss shuang 发表的提问：
收到个税返还会计分录
借；银行存款 贷；其他收益 应交税费—应交增值税
127楼
2023-04-19 19:45:55
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 先森环 发表的提问：
如果上年财政应返还额度在本年没有全部返还，账务该怎么处理？如果冲账，会导致本年收入比实际拨款少？该怎么处理？
你好，没有全部返还，应将余额挂到“其他应收款”科目。
128楼
2023-04-19 20:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
129楼
2023-04-24 19:22:26
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2023-04-24 19:38:29
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2023-04-24 20:01:47
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2023-04-24 20:15:15
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2023-04-24 20:42:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花子 发表的提问：
个税手续费收入及返还的最新会计处理
你单位自己留存吗？营业外收入
130楼
2023-04-24 19:37:36
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花子：回复郭老师 一部分发放，一部分留存
2023-04-24 20:20:45
郭老师：回复花子留存的营业外收入 发放的其他应付款
2023-04-24 20:35:41
花子：回复郭老师 今年不是改了吗？
2023-04-24 20:46:59
郭老师：回复花子今年的有文件吗？
2023-04-24 21:10:54
花子：回复郭老师 几多号文我忘记了
2023-04-24 21:21:14
花子：回复郭老师 财行2019（11）号文件
2023-04-24 21:37:14
郭老师：回复花子借银存贷其他收益，应交税费 借应付职工薪酬贷贷银存
2023-04-24 22:03:40
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 续写つ未来 发表的提问：
假如从别人手里 买入了金融资产吧 我属于金融资产 对方是金融负债 站在对方角度 他咋做账务处理呢
你好！ 借：银行存款 贷：金融负债
131楼
2023-04-24 19:56:59
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续写つ未来：回复蒋飞老师 哦哦 贷方是负债类吗 那我买入呢咋记账
2023-04-24 20:18:02
蒋飞老师：回复续写つ未来金额负债是负债类
2023-04-24 20:40:14
蒋飞老师：回复续写つ未来买入 借：交易性金融资产 贷：银行存款
2023-04-24 21:07:29
续写つ未来：回复蒋飞老师 我就说 买入的一方咋入账呢
2023-04-24 21:17:44
蒋飞老师：回复续写つ未来你好！ 看一下吧
2023-04-24 21:33:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老板上年度从基本账户转款给个人共50万，前任会计做提取现金方式处理，导致年末库存现金过多，现在让调账，现在主管说做借款处理，怎么办？？？
您好，让老板写个借条，分录，借：其他应收款，贷；现金。
132楼
2023-04-25 19:07:38
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爱听歌的星星：回复王雁鸣老师 是转款给个人卡的，大概有十个人，加起来共五十万，要十个人都写借条吗？
2023-04-25 19:21:07
王雁鸣老师：回复爱听歌的星星您好，可以的，也可以不用写借条了，直接打印转账的银行回单做账就行。
2023-04-25 19:42:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
旅游景点门票销售返还的会计账务处理
你们收到的还是支出的呢
133楼
2023-04-25 19:35:41
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，现在个税返还在几月份呢
您好 个税返还一般在三月份
134楼
2023-04-25 19:56:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ lina 发表的提问：
个税返还是什么意思？
你好！个税返还即个税手续费返还，是指企业代扣代缴员工个税时可以相应地从税务机关按2%比例取得返还的手续费。
135楼
2023-04-26 19:25:09
全部回复
lina：回复宋生老师 可以举例说明吗？
2023-04-26 19:43:54
lina：回复宋生老师 需要申请吗?
2023-04-26 20:08:40
宋生老师：回复lina你好！比如你企业交了100块钱个税，然后税局退你2块钱。
2023-04-26 20:31:02
lina：回复宋生老师 那这个个税返还需要申请吗？
2023-04-26 20:42:57
宋生老师：回复lina你好1这个要看当地地税局，大部分都要申请
2023-04-26 21:12:16
lina：回复宋生老师 这是要返还给财务工作人员的是吗？
2023-04-26 21:39:01
宋生老师：回复lina你好！这个看企业的安排，很多企业不给啊，当做自己的收入啊
2023-04-26 21:58:57
lina：回复宋生老师 应该是给的对吗？
2023-04-26 22:15:15
宋生老师：回复lina你好！是的。正常是应该给申报人员
2023-04-26 22:30:35
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