半个番茄：回复依依 甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下: 口 (1)取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入 100万元; (2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资，收到投资款2000 万元: (3)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付; (4)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元: (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某

半个番茄：回复依依 (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元; (6)全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 计算从会计利润角度调整的应纳税所得额

依依：回复半个番茄同学，你参考一下 专利使用权取得收入500万以内免所得税，调减100万， 借款利息调增(10%-6%）*50＝2万， 坏账准备调增15万， 非广告性赞助调增20万， 公益捐赠750*12%=90大于80，直接捐赠调增9+2=11

晨：回复星河老师 那产值呢,是成品价值%2b加工费收入%2b在制品的期间成本吗,还是只算入库的成品和半成品价值

星河老师：回复晨同学 对的，统计报表中。 总产值=生产的成品价值、对外加工费用收入、自制半成品和在制品期末期初差额价值

蒋飞老师：回复学徒还有单位岗位需要适当分离，钱账分管

～＿～：回复邹老师 不会

～＿～：回复邹老师 就留在公账上

邹老师：回复～＿～你好 借；银行存款 贷；营业外收入，应交税费—应交增值税

～＿～：回复邹老师 也没有多少钱

邹老师：回复～＿～你好 借；银行存款 贷；营业外收入，应交税费—应交增值税

～＿～：回复邹老师 这个还需要缴税嘛

～＿～：回复邹老师 收到了54.08元

邹老师：回复～＿～你好，是的，这个是需要缴纳税款的

～＿～：回复邹老师 应交税费-应交税费税- ？三级科目是什么呢？

～＿～：回复邹老师 我需要做价税分离是吧

邹老师：回复～＿～你好，如果是小规模纳税人，就是二级科目 应交税费—应交增值税 如果是一般纳税人，就是应交税费—应交增值税（销项税额 ）

～＿～：回复邹老师 按照13%的税率做价税分离 还是多少的税率呀

邹老师：回复～＿～你好，如果是一般纳税人，是按6%的税率

～＿～：回复邹老师 好的

邹老师：回复～＿～祝你学习愉快，工作顺利！ 晚安

Disguise????：回复小云老师 能详细一点吗？

小云老师：回复Disguise????你需要怎么详细呢？因为这些东西工作中涉及的可太多了，你得有个具体点的问题，哪里不懂或者说你困惑的点在哪

Disguise????：回复小云老师 因为这是道会计的试卷题 为不知道怎样答才好

小云老师：回复Disguise????1.成本是将生产过程的费用分配到每个产品，费用是没有具体指向对象的 收入，指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。特点：①收入是从企业的日常活动中形成的②收入的取得必定会导致经济利益的流入③收入只包括本企业的经济利益的流入④收入能导致企业所有者权益的增加。内容：按性质分销售商品、提供劳务和让渡资产使用权。费用，指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。内容：按功能分类从事经营业务发生的成本、管理费用、销售费用和财务费用。

Disguise????：回复小云老师 好的 谢谢老师 老师能回答我那个新发的问题吗

小云老师：回复Disguise????如果点名回答需要在题目里写上答题老师的名字，否则就是谁接了谁就答，如果别的老师已经回复我是答不了的

Disguise????：回复小云老师 问题是到现在都没有老师回答我的问题

小云老师：回复Disguise????你问的是什么呢？我去看看

Disguise????：回复小云老师 某公司用1200元购买了一面值是1000元，票面利率10%的10年期债券（假设票面利率计算的利息是不含增值税的，利息及利息性质的收入，增值税率为6%）。该债券的融资方于每年末用银行存款支付利息和增值税。到最后用银行存款支付—>本金以及如果“卖出价—买入价”大于0时相应的增值税额。假设计算实际利率，对摊余成本的计算，参与计算时的利息都是不含增值税的，如图所示。试写出该公司在“1年期初”，“5时刻点”，“10时刻点”的会计分录。 这一题 还有一张表

小云老师：回复Disguise????哦，这个，因为老师接题会选择自己比较在行的接，不好意思我不太熟悉这个，你再等等看

Disguise????：回复小云老师 好

小云老师：回复Disguise????嗯嗯，满意请五星好评，谢谢

暖暖老师：回复K14626014721201借管理费用 贷银行存款