小梁老师：回复K14613731659083亲爱的学员您好~ 计提时的分录是： 借：管理费用-职业风险基金 贷：职业风险基金 支付时的分录是： 借：职业风险基金 贷：银行存款-**行 祝您生活愉快，期待您的评价~

小梁老师：回复K14613731659083同学期待您的评价~

段 *梅：回复彩丽老师 医疗保险都是缴纳下月的怎么处理

彩丽老师：回复段 *梅借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：其他应付款-社保

揽月儿：回复蒋飞老师 你好，老师，大额是属于补充医疗保险吗？护理保险走，其他保险吗

蒋飞老师：回复揽月儿大额是属于补充医疗保险吗？ …是的 护理保险走，其他保险吗 …可以的

岁月静好：回复邹老师 @邹老师：个人的需要计提吗？

邹老师：回复岁月静好你好，需要的

岁月静好：回复邹老师 @邹老师：现在都是提前先缴纳，老师

邹老师：回复岁月静好提前缴纳先做缴纳的，月底做计提的

：回复袁老师 好的谢谢老师。

袁老师：回复不客气

：回复袁老师 老师这个管理费用～社保费，怎么计提，需要和其他的比如医疗保险等分开做会计分录吗

袁老师：回复1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

会计学堂刘老师：回复邹老师 所得税呢

邹老师：回复会计学堂刘老师你好，是所得税有退回？

会计学堂刘老师：回复邹老师 退回

邹老师：回复会计学堂刘老师借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷以前年度损益调整

会计学堂刘老师：回复邹老师 借：银行存款 贷：以前年度损益调整；借以前年度损益调整 贷：本年利润。老师金额不大，可以这样做吗

邹老师：回复会计学堂刘老师借；银行存款 贷；应交税费 借；应交税费 贷以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 这是个完整 的处理过程

333882：回复maize老师 也就是二级科目明细区分一下吧？

maize老师：回复333882是的，是的，是的，是的

小耳朵：回复邹老师 那我计提的时候是全部计提是么，连个人部分也计提

邹老师：回复小耳朵你好，是的，单位，个人部分都需要计提

Eve：回复朴老师 怎么填报呢，也没有这个栏位啊，直接加在基本医疗保险那一栏吗，金额加总？

朴老师：回复Eve对的 tain写总额就可以

Eve：回复朴老师 这个缴纳的时候是交的是一年的，我要/12个月，加上这些就好了，是吧

朴老师：回复Eve同学你好 哪个月扣的哪个月填写

Eve：回复朴老师 一个人一个月把一年的都交了，交了95元，我要在缴纳的月份直接加上95元吗，还是要把这95元，分摊到12个月呢？

朴老师：回复Eve在缴纳的月份直接加上95元

老大姐：回复答疑苏老师 前4个月我每次都没算上，老师这月能不能累计加上填写这12元*5个月=60

答疑苏老师：回复老大姐你好，是的，是可以的。

刘莎：回复QQ老师 是哪个工资扣除的那部分吧？

QQ老师：回复刘莎你好！单位部分也是，没有实际退款吧

QQ老师：回复刘莎你好，不好意思看错题了，这一部分不是你工资扣的部分是单位承担部分。

刘莎：回复QQ老师 没有退款

QQ老师：回复刘莎你好，医保卡里的是单位承担的，医保部分转过去的，个人缴纳的不在医保卡里。

刘莎：回复QQ老师 个人缴纳的部分去哪了？

QQ老师：回复刘莎你好，个人缴纳的部分在你个人账户里只有住院才可以使用。平时在医院里看病拿药用的是单位缴纳的一部分返还到个人卡里的。

QQ老师：回复刘莎并不是医保中个人缴纳的部分。