✔气球：回复郭老师 那如果填了补充医疗，社会保险不是要把他减出来。

郭老师：回复✔气球你好是的，基本医疗里面需要剪出来。

秋子：回复maize老师 老师，那计提工资的时侯，不需要再加上这个金额了，对吗？

maize老师：回复秋子不需要， 这个不算工资下面，

筱晓熙：回复佟老师 账面处理就是按公司员工一起缴纳了，而兼职人员拿的也是兼职劳务（并未对其应得的劳务进行医疗保险的扣除）这样对吗？

佟老师：回复筱晓熙等于个人负担部分企业也承担是吗

筱晓熙：回复佟老师 是，公司和个人缴纳的部分均由公司缴纳的

佟老师：回复筱晓熙那就都计入费用吧，所得税调增

筱晓熙：回复佟老师 没这么做过，不懂您说的。能再详细指导吗？

佟老师：回复筱晓熙就是借：管理费用 贷：应付职工薪酬-保险 跟你正常做一样，只是没有自己负担部分。

筱晓熙：回复佟老师 那我在做缴纳个人部分就把他对应的个人部分也放到公司应付的科目里面对吧？

佟老师：回复筱晓熙是的，因为你这块收不回了， 本来一般员工我们会扣掉保险后，支付工资，因为你直接都负担了，就都进费用和职工薪酬就可以了

筱晓熙：回复佟老师 好的

佟老师：回复筱晓熙客气，有问题欢迎再来咨询！

月月老师：回复聪明的飞机你好，可以 借：管理费用—社会保险 贷：银行存款

聪明的飞机：回复月月老师 只给了一张表，没有票据

月月老师：回复聪明的飞机你好，这张表有章吗

聪明的飞机：回复月月老师 盖着医疗保险管理局的章，写着上缴医疗保险启动金

月月老师：回复聪明的飞机你好，可以的，计入管理费用。

聪明的飞机：回复月月老师 谢谢

月月老师：回复聪明的飞机不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

画面、定格在年华的沧海：回复郭老师 做分录时，是这三步必须写的吗？社保说的就是五险一金，对吗？是由个人和单位共同负担的对吗？

郭老师：回复画面、定格在年华的沧海是的，计提，发工资，交社保分别做的 是的，个人负担的在工资里面

机灵的西牛：回复立红老师 对冲掉一部分个人的养老款

机灵的西牛：回复立红老师 之前医保和养老在一个系统，医疗系统分出去了，但是医疗的钱没有分出去，变成养老多缴纳了，拿来对抵扣个人养老

立红老师：回复机灵的西牛你好， 之前的暂存款 借，其他应收款一保险暂存款 贷，管理费用等 支付个人社保时 借，其他应付款一个人社保 贷，其他应收款一保险暂存款

一切安好：回复王雁鸣老师 温州地区每月平均工资5092*60% =3055.2*3% 我这里是百分之三 

王雁鸣老师：回复一切安好您好，是的，各地规定不一样的，具体以温州地区规定为准。

一切安好：回复王雁鸣老师 社保申报表里个人部分3102 我都要按照这个填报 老师是吧

王雁鸣老师：回复一切安好您好，是的，按这个填写就行了。

.：回复紫藤老师 那比如我这个月才来新公司，可不可以把今年的都补上呢

紫藤老师：回复.应该是可以补上的