子萱：回复晓海老师 企业的在应付职工薪酬里，职工的在其他应付款里，滞收的是直接加到各个分项里面？工会的是做在管理费用里吗？

晓海老师：回复子萱你好！是的......

點、：回复邹老师 那是只包括只包括职工社会医疗保险基数吗

邹老师：回复點、你好，是的

點、：回复邹老师 那参加职工基本医疗保险本期实际缴费金额也是只包括单位缴纳职工社会医疗保险金额，不包括单位缴纳职工重大疾病医疗补助的金额是吗

邹老师：回复點、你好，是的

點、：回复邹老师 那职工重大医疗补助为什么不算在一起呢 这也是单位缴纳的啊

邹老师：回复點、不属于基本医疗保险范围

爱笑的月饼：回复朴老师 这个在企业所得税汇算清缴的时候也需要按照14%进入福利费里是吗？

朴老师：回复爱笑的月饼同学你好 对的 按比例调增

纯净：回复小云老师 我的职工医疗保险可以延续吗？

小云老师：回复纯净你的职工医疗保险可以延续

高高：回复bamboo老师 我也是这么做的，但是为什么本期应付职工薪酬余额会有390元

bamboo老师：回复高高可以把您应付职工薪酬科目明细截图看看吗

高高：回复bamboo老师 缴纳时应付职工薪酬是负数吗

bamboo老师：回复高高先计提 然后缴纳的话 应付职工薪酬科目应该是平的

高高：回复bamboo老师 我是这么做的

bamboo老师：回复高高那冲减管理费用那笔分录怎么写的

高高：回复bamboo老师 借管理费用-350 贷应付职工薪酬-350

高高：回复bamboo老师 收到借银行350 带应付职工薪酬350

bamboo老师：回复高高这样的话 应付职工薪酬科目是平的啊

ღ：回复李达老师 不是借：单位管理费用135978.25 贷：应付职工薪酬 135978.252 二 代扣 借：应付职工薪酬 28092.1 贷：应付职工薪酬-养老保险 5291.04 应付-住房公积金18651 应付-医疗保险 1322.76 应付-失业保险 176.78 三 应付职工薪酬107886.15贷：财政拨款收入107886.15借：事业支出107886.15贷 财政拨款预算收入 107886.15

ღ：回复李达老师 应付职工薪酬应发数为135978.25元，个人缴纳养老保险5291.04住房公积金18651职业年金2645.52 职工基本医疗保险1322.76失业保险176.78子女医疗统筹5.会计分录这样对吗？一计提：借：单位管理费用135978.25 贷：应付职工薪酬 135978.252 二 代扣 借：应付职工薪酬 28092.1 贷：应付职工薪酬-养老保险 5291.04 应付-住房公积金18651 应付-医疗保险 1322.76 应付-失业保险 176.78 三 应付职工薪酬107886.15贷：财政拨款收入107886.15借：事业支出107886.15贷 财政拨款预算收入 107886.15

梓垚：回复meizi老师 具体怎样做呢亲

meizi老师：回复梓垚你好 医疗%2B生育%2B大病补助 你计提单位部分 借管理费用-单位部分贷应付职工薪酬-单位部分 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人社保部分 贷银行存款

笨笨：回复王晶老师 啥意思 是11月份需要计提是吗？但是是12月份的保险单

王晶老师：回复笨笨11月份计提，12月份缴纳正好

笨笨：回复王晶老师 但是11月份申报医疗保险的时候 11月份已经缴纳了12月份的保险单 这应该属于那月份费用？还是12月份的费用吧？

王晶老师：回复笨笨还是属于12月份的，一般不会啊，11月份缴纳12月的

笨笨：回复王晶老师 所以是属于12月份的费用吗？ 但是我现在做账是12月做11月份的 那么我做11月份的时候 需要做医疗保险分录吗

笨笨：回复王晶老师 还是等到一月份做12月份的账的时候 在做这笔分录

王晶老师：回复笨笨是的，不做了，等到下个月在做

笨笨：回复王晶老师 好的

王晶老师：回复笨笨呃呃呃，号的呢，好的