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长期待摊费用的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 捕风 发表的提问：
是才成立两个月的小规模商贸企业，筹建期所产生的费用都是计入长期待摊费用-开办费用 里面的。这个月有收入了，要把长期待摊费用转入管理费用里面，那么以什么做原始会计来做这笔分录呢?借 管理费用-开办费 贷 长期待摊费用-开办费用用j
您好，可以把长期待摊费用的账页，打印最后一页做原始凭证就行。
196楼
2023-06-22 18:08:59
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捕风：回复王雁鸣老师 还以为今天王老师没有答疑呢。原来今天也在。太幸运了。“可以把长期待摊费用的账页，打印最后一页做原始凭证就行。”，王老师，就是说把长期待摊费用的明细账拉出来，如果总共有5页，那么就只把第5页打印出来就是了吗?
2023-06-22 18:24:41
王雁鸣老师：回复捕风您好，是的，记录总金额的那一个账的最后一页，或者总账最后一页就行。
2023-06-22 18:43:19
捕风：回复王雁鸣老师 王老师，还有一个问题。在做外账时，为了结转成本方便，库存商品和主营业务收入我都是设的数量金额式核算，但主营业务成本没有这样设置，这样的处理方式可行吗?
2023-06-22 19:08:40
王雁鸣老师：回复捕风您好，不好，最好主营业务成本也设置成数量金额式的。如果用进销存模块的话，这三个科目就都不需要数量金额式的了。
2023-06-22 19:35:42
捕风：回复王雁鸣老师 王老师，不好意思，关于数量金额式还要啰嗦一下。就是单价感觉要设置保有三位小数以上才行，保两位小数的话，数量*单价，跟销售收入总是不相等。（因为我们是小规模，比如取得的未开票收入含税收入1000元，那么1000/1.03=970.8738。。。就存在四舍五入，只保两位小数就不对。）所以我在参数设置时就设置的保有三位小数，不知对不对。
2023-06-22 19:57:23
王雁鸣老师：回复捕风您好，没必要的，保留两位就行了，记住最后一笔出库，不要用单价乘以数量了，把账上剩余金额全部出库就行。
2023-06-22 20:15:34
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
筹建期，设置长期待摊费用-开办费，但公司较多的餐费等业务招待费、差旅费，是不是应别设科目，长期待摊费用-开办费-业务招待费，长期待摊费用-开办费-会务费，长期待摊费用-开办费-等等
你好，可以不用分那么细，直接长期待摊费用-开办费也没问题
197楼
2023-06-23 16:59:05
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冬冬：回复小云老师 但是业务招待费不是只能60％是税前扣除吗？到时公司开始营利了，这些费用转到管理费用。
2023-06-23 17:18:46
小云老师：回复冬冬是的，按60%列支，如果你觉得这样不好核算写明细也可以，但不是必须写
2023-06-23 17:35:49
冬冬：回复小云老师 可以只设置二个要税前扣除的，业务招待费和福利费，其他不列明细可以吗？
2023-06-23 17:53:17
小云老师：回复冬冬你好，可以的，只要一级二级科目没问题，后面的都是公司自己决定
2023-06-23 18:06:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
筹建期所用的费用，分录是这样不，借管理费用等，贷长期待摊费用开办费，借长期待摊费用开办费，贷库存现金等
借；长期待摊费用-开办费，贷；库存现金等，不涉及摊销
198楼
2023-06-23 17:14:25
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宋谦：回复邹老师 不用打明细科目，比如原材料，办公用品等
2023-06-23 17:35:28
邹老师：回复宋谦不用，你摊销的时候再计入明细科目就是了
2023-06-23 18:03:26
宋谦：回复邹老师 那我到时候怎么知道什么计什么科目类
2023-06-23 18:28:07
邹老师：回复宋谦你摊销的时候需要看以前发生的时候是什么支出
2023-06-23 18:50:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 赵东霞 发表的提问：
本公司是以前的两个公司合并而成，房屋租金是以前的公司交的，已交到明年的7月份，其中的股东在合并时就撤股了。之前的会计是作为长期待摊费用做的账，也一直是每个月去分摊这些费用，现在都过去了4个月了，才说房租是前边公司交的，要退回去，该怎么做这个分录呀？
您好，这个分录还不明确，要看看具体是怎么操作的，才能正确处理这个分录的。
199楼
2023-06-23 17:39:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 一笑解千愁 发表的提问：
老师，公司在筹备期，所有费用都做长期待摊费用了，你看这利润收入做长期待摊费用的分录是这样写吗
你好，对的
200楼
2023-06-23 18:05:59
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一笑解千愁：回复吴月柳 @吴老师:谢谢老师
2023-06-23 18:44:19
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
充值加油卡，已收到发票，三个月用完会计分录怎么做（资产负债表没有待摊费用，只有长期待摊费用呢），
如果没有待摊费用，可放在其他流动资产里。
201楼
2023-06-24 17:13:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ mark 发表的提问：
计提工资水电费，租赁费分录，长期待摊摊销分录怎么作
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；制造费用等科目 贷；其他应付款 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目
202楼
2023-06-24 17:43:21
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mark：回复邹老师 两个股东，一个投入25万现金，一个投入12万5千固定资产和品牌运营权作价12万5千，这分录怎么作呢
2023-06-24 18:11:38
邹老师：回复mark你好 借；库存现金 25 固定资产12.5 无形资产 12.5 贷；实收资本 50
2023-06-24 18:36:51
mark：回复邹老师 这个无形资产就两年的经营使用权，要怎么处理呢？摊销还是？
2023-06-24 18:56:30
邹老师：回复mark你好，需要按两年摊销
2023-06-24 19:08:51
mark：回复邹老师 分录怎么作呢
2023-06-24 19:37:51
邹老师：回复mark你好 借；管理费用等科目 贷；累计摊销
2023-06-24 20:03:35
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Cherry 发表的提问：
请问企业注销，长期待摊费用、本年利润和利润分配，会计分录怎么写
这个 如果是没有存货，就是不用账务处理。
203楼
2023-06-24 18:05:59
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
办公室的租金，计入了长期待摊费用，每月摊销是怎么做分录？借：管理费用—办公费 还是借：管理费用-长期待摊费用？财务软件有后一个的二级科目。
你好，是借：管理费用-办公费
204楼
2023-06-25 17:48:17
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 2333333 发表的提问：
会计科目中，我看 管理费用-长期待摊费用摊销、资产类下面也有个 长期待摊费用，这两个有什么区别？
你好！一个是损益类科目，一个是资产类科目。如果金额较大，要按期分摊时 A发生时 借：长期待摊费用 1000 贷：银行存款 1000 B每月分摊时 借：管理费用-长期待摊 费用 10 贷：长期待摊费用 10
205楼
2023-06-25 17:54:37
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2333333：回复老江老师 多少金额的管理费用，需要做分摊？分摊时间有什么规定吗？
2023-06-25 18:20:17
老江老师：回复2333333@010:理论上讲，受益期多少年，就按多少年分摊。税法中，长期待摊费用 最短年限三年。
2023-06-25 18:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美在不言中 发表的提问：
装修费计入长期待摊费用，那么摊销多少年呢，摊销的分录如何来做呢
你好，根据装修收益期限摊销的，借；管理费用等科目 贷；长期待摊费用
206楼
2023-06-25 18:06:00
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美在不言中：回复邹老师 那么装修收益期限怎么来界定呢
2023-06-25 18:18:50
邹老师：回复美在不言中你好，比如从这次装修到下一次装修需要3年，就按3年估计
2023-06-25 18:43:29
美在不言中：回复邹老师 老师这个装修费是没有发票的当时出纳走账是走的公账，如果摊销了计入管理费用了，到时交企业所得税还是要调增的，我可以一下把这11万的装修费用一次性作为管理费用而不作为长期待摊费用
2023-06-25 18:57:59
邹老师：回复美在不言中你好，外账是需要按规定取得发票的 金额太大，不适合一次性计入费用
2023-06-25 19:26:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 奔跑中的奋斗 发表的提问：
企业长期待摊费用和开办费怎么摊销，分多长时间，分录怎么做
你好，一般情况下，长期待摊费用不少于3年分摊期限，具体根据你的费用实际来，开办费一般是企业开始有收入的当月一次性摊销。
207楼
2023-06-26 17:03:22
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奔跑中的奋斗：回复徐阿富老师 长期待摊费用也是有收入开始摊销吗
2023-06-26 17:25:44
徐阿富老师：回复奔跑中的奋斗你好，开办期的长期待摊费用，也可以等有收入按收益时间来分摊。
2023-06-26 17:42:56
奔跑中的奋斗：回复徐阿富老师 分录是怎么做的
2023-06-26 18:07:09
奔跑中的奋斗：回复徐阿富老师 开办费一次性摊销会不会成本过大
2023-06-26 18:31:48
徐阿富老师：回复奔跑中的奋斗你好，要根据你费用的性质来，比如借管理费用-开办费（或租赁费） 贷长期待摊费用
2023-06-26 18:46:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 安详的菠萝 发表的提问：
这个会计凭证是这么录入的吗，还有长期待摊费用怎么录
我记得快账是有固定资产模块，你可以启用这个自动生成凭证，长期待摊费用 贷银行
208楼
2023-06-26 17:15:46
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安详的菠萝：回复maize老师 我启用了
2023-06-26 17:53:43
安详的菠萝：回复maize老师 怎么用，不会用
2023-06-26 18:09:17
maize老师：回复安详的菠萝你添加按那个信息填写啊，次月就可以折旧了
2023-06-26 18:31:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Miss chen 发表的提问：
餐饮筹建期的装修费是先计入管理费用-开办费，还是直接计入长期待摊费用？会计分录应该怎么做
你好！建议计入长期待摊费用-装修费 贷现金等
209楼
2023-06-26 17:34:01
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
长期待摊费用与待摊费用是一样的吗，软件里只有长期待摊费用，没有待摊费用
待摊费用科目已经取消了，不过有的老会计仍然使用，只要用于核算一年内摊销的费用。而长期待摊费用主要核算长于1年需要摊销的费用。
210楼
2023-06-26 18:02:59
全部回复
向日葵：回复张艳老师 老师，我有个房租费，分一年摊销，可以做在长期待摊费用里吗
2023-06-26 18:19:38
向日葵：回复张艳老师 老师，您在吗
2023-06-26 18:44:32
张艳老师：回复向日葵个人认为是可以的，您也可以计入预付账款科目，每月进行摊销的。
2023-06-26 19:04:43
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