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关于转账支票的会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 忘寒 发表的提问：
我银行对公转账给上家公司，可是他们发票一直没有开给我，现在告诉我他们公司都注销了，怎么办？这个会计分录要怎么做？
您好，就是有一笔预付账款是吗
226楼
2023-06-28 17:36:45
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忘寒：回复宸宸老师 是的
2023-06-28 17:52:38
宸宸老师：回复忘寒您好，您这个只能做 预付账款转营业外支出的分录
2023-06-28 18:07:47
忘寒：回复宸宸老师 借营业外支出，贷预付账款？没有其他分录了吗？营业外支出到时候怎么说明？
2023-06-28 18:31:03
宸宸老师：回复忘寒你好，留存对方已经注销的证据，然后写个说明让领导签字审批
2023-06-28 18:48:22
忘寒：回复宸宸老师 这个营业外支出就是等于损失是吗？
2023-06-28 19:16:47
宸宸老师：回复忘寒您好，是的，属于一种损失
2023-06-28 19:35:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清风明月 发表的提问：
支付货款是采用支付宝转账的方式，这样的会计分录该怎样写呢
借；应付账款 贷；其他货币资金或银行存款
227楼
2023-06-28 17:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户u2xzah 发表的提问：
公户的钱转账给出纳的会计分录咋做，支付开销的分录咋做
你好，公户的钱转账给出纳 借：其他应收款，贷：银行存款 支付开销的分录 借：管理费用等科目，贷：其他应收款 
228楼
2023-07-02 18:54:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 永久指针 发表的提问：
关于社保的会计分录怎么做？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从工资中扣除个人部分，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人部分）
229楼
2023-07-02 19:15:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买甲材料的增值税专用发票，银行转账支票存根，怎么写会计分录
借原材料 应交税费应交增值税进项税 贷银行存款
230楼
2023-07-02 19:37:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师，财务上用银行存款购买转账支票会计分录怎么写？
借；管理费用 贷；银行存款
231楼
2023-07-02 19:51:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
提问，老师，我们通过支付宝代收租金，金额从支付宝进入我们账户，再转出去，会计分录怎么做？
您好，通过支付宝代收租金，金额从支付宝进入我们账户，再转出去，会计分录按如下操作： 支付宝收到租金时： 借：其他货币资金（或者银行存款）-支付宝 贷：营业收入-租金 应交税金-应交增值税-销项 支付宝转出时： 借：银行存款等科目 贷：其他货币资金（或者银行存款）-支付宝
232楼
2023-07-03 16:45:21
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉静的猫咪 发表的提问：
关于未达账项，对于支票和转账支票，没有实际收款，到账，也要确认收入吗？
你好 权责 发生制没收到钱也确认收入 
233楼
2023-07-03 17:10:44
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沉静的猫咪：回复玲老师 出纳关于钱这块儿它依据的不是收付实现制么？
2023-07-03 17:37:38
玲老师：回复沉静的猫咪你好 是的  银行，现金有变化 就做账 
2023-07-03 17:55:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师，关于飞机票 汽车票抵扣，会计分录怎么做？
要是出差那就做借差旅费，应交税费应交增值税-进项税额 贷库存现金
234楼
2023-07-03 17:24:20
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开出转账支票一张,支付上月欠缴增值额分录
开出转账支票一张,支付上月欠缴增值额分录
235楼
2023-07-03 17:47:59
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李老师：回复爱笑的流沙借应交税费应交增值税 贷银行存款
2023-07-03 18:00:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 澄澈安宁 发表的提问：
你好，应该付给建材公司的款，已转账支票背书转给个人了，应该怎么写分录？
给公司的钱为什么要背书给个人 ？
236楼
2023-07-04 17:01:21
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澄澈安宁：回复玲老师 因为这个建材公司其实是经营部，没有公户，只有付给个人
2023-07-04 17:15:10
玲老师：回复澄澈安宁那你就正常做账，然后让对方写一个代收款的证明，借应付账款贷银行存款。
2023-07-04 17:38:49
澄澈安宁：回复玲老师 那这个应付账款二级科目写个人名字还是建材经营部名字？
2023-07-04 18:03:06
玲老师：回复澄澈安宁应付账款的二级明细还是写企业经营部的名称 写一个个人代收款的证明。
2023-07-04 18:22:07
澄澈安宁：回复玲老师 谢谢老师！
2023-07-04 18:49:35
玲老师：回复澄澈安宁不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-04 19:10:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 负责的蜻蜓 发表的提问：
开出银行转账支票支付年度财产保险费，印花税，会计分录怎么写。
你好 借；管理费用——财产保险费，税金及附加——印花税，贷；银行存款
237楼
2023-07-04 17:30:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莫若痕 发表的提问：
关于“支付各种资产的租金”的会计分录是： 借：预付账款/长期待摊费用 贷：银行存款等 请问老师，以上的分录正确吗？
经营租赁在租赁期一年的，用预付账款可以一年以上的用长期待摊费用可以。
238楼
2023-07-04 17:47:58
全部回复
莫若痕：回复郭老师 好的。以上分录没有涉及到“其他应付款”科目，但，“其他应付款”的内容之一：应付经营租赁固定资产的租金。那么，应付经营租赁固定资产的租金和以上“支付各种资产的租金”有什么不同？为什么没有用到“其他应付款”科目？
2023-07-04 18:07:34
郭老师：回复莫若痕你们是公司账户支付的还是个人账户支付的？
2023-07-04 18:33:46
莫若痕：回复郭老师 这两种的会计处理有什么不一样吗？可以分别做说明吗？
2023-07-04 18:50:37
郭老师：回复莫若痕如果个人垫付的，借预付账款贷其他应付款。
2023-07-04 19:20:15
郭老师：回复莫若痕公司账户垫付的你们公司账户直接支付，借预付账款贷银行存款。
2023-07-04 19:32:29
莫若痕：回复郭老师 为什么这样处理？支付租金时，不是用银行存款等支付了吗？为什么还涉及到“其他应付款”科目？个人付款和公司付款为什么有不同的处理？
2023-07-04 19:42:53
郭老师：回复莫若痕垫付的你是借款，不就是其他应付款吗？
2023-07-04 20:12:20
郭老师：回复莫若痕
2023-07-04 20:36:33
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
239楼
2023-07-05 16:54:33
全部回复
xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-07-05 17:20:56
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-07-05 17:33:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
老师，收到转账支票怎么写分录
你好，去银行进账了吗 借银存贷预收或者应收
240楼
2023-07-05 17:05:02
全部回复
小兔子：回复郭老师 如果银行没进账呢
2023-07-05 17:33:13
郭老师：回复小兔子你好 可以，先不用做。
2023-07-05 17:50:04
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