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扣缴个人所得税会计分录
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大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
个人所得税的计提，扣缴分录。
您好，个税代扣代缴通过计提工资、发放工资和缴纳个税来体现。具体分录如下 计提工资，借管理费用，贷应付职工薪酬 发放工资，借应付职工薪酬，贷其他应付款-个人社保公积金，应交税费-应交个人所得税，银行存款 缴纳个税，借应交税费-应交个人所得税，银行存款
16楼
2022-12-20 10:42:40
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
17楼
2022-12-20 11:33:33
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-20 11:48:17
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-20 12:05:44
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-20 12:26:50
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-20 12:38:38
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-20 13:05:15
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-20 13:27:01
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-20 13:42:07
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-20 14:07:25
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-20 14:35:37
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-20 14:54:19
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-20 15:05:22
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-20 15:29:10
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-20 15:53:19
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-20 16:19:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
18楼
2022-12-20 12:26:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
19楼
2022-12-20 13:26:30
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热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-20 13:49:02
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-20 14:12:01
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-20 14:32:29
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-20 15:00:46
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-20 15:30:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 蜜汁炖鱿鱼 发表的提问：
个人所得税由企业代扣代缴，计提和扣缴的时候，会计分录分别要怎么做啊
您好，分录请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
20楼
2022-12-20 14:51:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
行政单位缴纳代扣的个人所得税时预算会计如何作会计分录
你好！ 1.财务会计做分录： 借：其他应交税费…个税 贷：银行存款
21楼
2023-01-02 15:26:56
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蒋飞老师：回复上善若水2.预算会计做分录： 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金
2023-01-02 16:03:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
22楼
2023-01-02 15:47:30
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ HinsC 发表的提问：
企业按规定代扣代缴的个人所得税的会计分录，谢谢
发工资时，扣 借应付职工薪酬 贷银行存款 其他应付款～个税 缴纳个税时 借其他应付款～个税 贷银行存款
23楼
2023-01-02 16:04:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税会计分录分别是如何处理？
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
24楼
2023-01-02 16:26:59
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包儿：回复邹老师 可以这样处理吗： 计提：借：其他应收款-个人所得税 贷：应交税费-个人所得税
2023-01-02 16:53:41
邹老师：回复包儿你好，不可以的，计提的时候借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的
2023-01-02 17:14:59
包儿：回复邹老师 我发放工资的分录是这样处理 借：应付工资 贷：其他应收款-个人所得税 现金
2023-01-02 17:44:40
邹老师：回复包儿你好，个人所得税应当通过应交税费——个人所得税核算，而不是通过其他应收款的 计提的时候通过应付职工薪酬，而不是其他应收款
2023-01-02 18:07:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
25楼
2023-02-23 20:43:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师，收到扣缴个人所得税手续费，贷方会计分录怎么做
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
26楼
2023-02-23 21:00:58
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一缕阳光：回复邹老师 不支付
2023-02-23 21:24:30
邹老师：回复一缕阳光你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税
2023-02-23 21:54:28
一缕阳光：回复邹老师 做帐软件没有其他收益科目
2023-02-23 22:18:56
邹老师：回复一缕阳光你好，没有其他收益科目，可以在损益科目里面增加这个科目核算的
2023-02-23 22:34:55
一缕阳光：回复邹老师 其他业务收入或营业外收入可以吗？
2023-02-23 22:55:41
邹老师：回复一缕阳光你好，不可以的，这个需要通过其他收益科目核算才是的
2023-02-23 23:22:15
一缕阳光：回复邹老师 利润表里没有其他收益科目？
2023-02-23 23:35:09
邹老师：回复一缕阳光你好，利润表里没有其他收益就需要自己新增才是的
2023-02-23 23:59:08
一缕阳光：回复邹老师 报税务所的利润表没有其他收益，这怎么填？
2023-02-24 00:13:09
邹老师：回复一缕阳光你好，报税务所的利润表没有其他收益，那你可以把其他收益发生额填写在营业外收入栏次
2023-02-24 00:37:09
一缕阳光：回复邹老师 谢谢！
2023-02-24 01:02:57
邹老师：回复一缕阳光不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-24 01:13:34
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代扣代缴个人所得税5000元,用银行存款支付的会计分录
借应交税费-应交个人所得税5000 贷银行存款5000
27楼
2023-02-23 21:27:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ XT 发表的提问：
企业按规定计算的代扣代缴的职工个人所得税 求会计分录
借应交税费代扣代缴个税贷银行存款
28楼
2023-02-23 21:53:59
全部回复
XT：回复暖暖老师 老师，答案写的是应付职工薪酬
2023-02-23 22:26:54
暖暖老师：回复XT这是缴纳时的，应付职工薪酬是计提的
2023-02-23 22:53:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 王子爱 发表的提问：
应扣未扣的个人所得税后由公司承担补缴的账务处理；会计分录怎么做。会计分录请详细点，
你好，请问这个个税以后还要从个人那扣回吗？
29楼
2023-02-27 20:46:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 灵巧的心锁 发表的提问：
广告公司收到银行发来的扣费通知，扣缴个人所得税，怎么做会计分录
借其他应付款贷银行存款
30楼
2023-02-27 20:55:52
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