qin：回复宋生老师 @宋老师：他之前的公司，什么单据呀，都没有怎么整理的，相当于没有，都是随意做的。我现在需要些什么单据呀。各个部门都要提供的

宋生老师：回复qin您好！比如现金，银行存款，存货这些，然后差额的部分计入未分配利润

幽：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。不过我只是想知道4S出纳的具体细节工作，看来需要自己去试试才知道了。

王雁鸣老师：回复幽您好，是的，具体细节需要您自己去摸索了。

YL：回复庄老师 是一般纳税人，需要了解哪些具体的做帐方法

庄老师：回复YL你好，参考一下， 会计工作流程： 1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。 3、月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册，妥善保管。 7、纳税申报工作。

初夏：回复陈诗晗老师 除了你说的这些，是不是也要打印科目余额表来交接？往来账要核对吗？

陈诗晗老师：回复初夏这些是必须的呀，这些肯定要打印出来交接给你呀。

陈诗晗老师：回复初夏在往来账目就是前任会计，他要核对清楚之后，然后再打印出来交给你的。

初夏：回复陈诗晗老师 要打印出来的除了往来账，科目余额表还有哪些？

陈诗晗老师：回复初夏他教给你所有的会计资料都要打印成纸质的给你。

燕子：回复郭老师 如果不是代账公司

郭老师：回复燕子看对方做的账情况，如果做的不乱，你们需要交接的，在交接的期间你可以做汇算清缴

燕子：回复郭老师 做得乱的话是不是不要接手的好

郭老师：回复燕子是的，让对方调整好再接手

燕子：回复郭老师 好的，谢谢老师咯！我还有个问题，考税务师有什么条件呀，考几科？几年内通过？

郭老师：回复燕子考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。考全科人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》 具体的可以看下你当地报名简章

燕子：回复郭老师 我专科毕业证还没拿到，可不可以先考

郭老师：回复燕子那最好问下你当地那边，看下当地报名要求

燕子：回复郭老师 报名的时候需要出示毕业证电子表吗

郭老师：回复燕子需要的，需要上传电子的

燕子：回复郭老师 那完了，考不成了

郭老师：回复燕子是的，建议问下你们那边，我问了好几个人都是需要上传电子的

郭老师：回复燕子但是你看他的本科可以以后补充电子的

燕子：回复郭老师 中级需要上传吗

郭老师：回复燕子不用，但是需要去现场审核，有的考前审核，有的考完之后审核，需要工作证明的

燕子：回复郭老师 一是学历证明，二是工作年限证明？

郭老师：回复燕子是的

燕子：回复郭老师 那我不能考了

郭老师：回复燕子如果考后审核还可以，考前的不好弄了，现在不能考多学几门，到时候考试的时候争取一次过几门也可以的

燕子：回复郭老师 考中级年限不容易呀，是要拿到专科毕业证再工作5年才可以考？

郭老师：回复燕子你有工作证明五年就可以

燕子：回复郭老师 工作证明到是好弄，就是学历证明难了

郭老师：回复燕子是

赵梓妍：回复玲老师 是老的

玲老师：回复赵梓妍你好 可以先参考前面的账做 ，这样上手快

Min：回复meizi老师 对，是装修设计公司，之前的财务很乱，没办法拿之前的数重新建账，老板说一刀切，请问怎么操作

Min：回复meizi老师 该怎么下手

meizi老师：回复Min 你好内账的话  你可以直接盘点数据来  建账。  意思全部清0 。  以期初0来建账吗 

Min：回复meizi老师 那银行的钱，没有收的钱，没有付的钱

meizi老师：回复Min 你好       所以就得看你老板什么意思了。 内账的看老板要求。  如果是要以0 建账 。那样的话娿  你们  往来账   和银行存款  到时不好入科目的。 你最好是建议老板盘点现在有的数据余额来作为期初建账。  差异金额走利润分配处理  

Min：回复meizi老师 都是0吗，他有余额，是以实际盘点是多少入多少还是

Min：回复meizi老师 意思是盘点现在现有的数据，那固定资产了

meizi老师：回复Min 你好盘点数据 期末余额来建账 。不是0 。 我不建议你全部是0  。因为你有期末余额 

Min：回复meizi老师 这个数只能靠盘点来对吧，因为之前的账不对，所以拿之前那个数没有意义

meizi老师：回复Min 你好是的。   盘点数据来做期初   。所以你盘点实际数据来做期初 要好一些  

Min：回复meizi老师 盘点哪些，老师，一个是现金银行往来，还有没有付的费用，和固定资产，还要其他的吗

meizi老师：回复Min 你好 你所有的科目。    你可以看你负债表里面的  科目来 一一盘点  

Min：回复meizi老师 老师，因为是小公司，现在要对应付的话可以不盘出来吗，因为他们没有对账，都是等送单来付款，然后后面送来的时候做应付可以么

meizi老师：回复Min 你好  需要盘点。 比如 你 本身应付账款 有余额是100元  你不做账 那么 你到时支付了这个款  你科目不平的哦 

Min：回复meizi老师 他没有做发生应付的，都是送单来就给钱

meizi老师：回复Min 你好      那也得做库存商品 去。 到时你支付 。我只是建议你理清楚来建账哈。 避免 后面还得调整账务  

Min：回复meizi老师 现在就是清不出来

meizi老师：回复Min 你好 清理不了的。  你就先建账 后面   在慢慢调整吧  

Min：回复meizi老师 老师怎么调整，我现在要清哪些资料

meizi老师：回复Min 你好 你可以请出来的金额  就  先整理出来 。  看你负债表里面   里面的科目 有涉及的 就清理出来。 没有涉及的就不清理   

陆：回复郭老师 是我们进厂家的货品，厂家给开全额发票，但是我们只支付扣除返点的款就可以。这样时间一长不就挂账了吗，我想知道返现的这块款怎么处理

郭老师：回复陆借库存商品贷银存，营业外收入

陆：回复郭老师 比如今年进货100万，厂家开票100万，厂家返现20万（年底支付货款100-20=80万） 借：库存商品100万 贷：银行存款80万 营业外收入20万 这样做可以吗 ？

郭老师：回复陆你好，可以这么做的，

陆：回复郭老师 平时开进发票的时候都是按正常全价格开具的。 我都是做： 借：库存商品 进项税 贷：预付账款--厂家 付款： 借：预付账款—厂家 贷：银行存款 年底就会有预留的现金挂在账上，请问这时怎么做？借预付账款 贷营业外收入吗

郭老师：回复陆你好，可以的，

陆：回复郭老师 也就是返现的那款是入营业外收入了 ？跟库存没关系是吧

郭老师：回复陆你好，有关系 多给你的部分不就是营业外收入

陆：回复郭老师 嗯，是的，我的意思是库存商品就是全额发票数了呗。 多余的也就是返利了，入营业外收入

郭老师：回复陆是的 可以这么理解的

小萌 阳光～2196：回复玲老师 老师，原来有账的，我拿到手是没什么业务了

小萌 阳光～2196：回复玲老师 主要以前一直做出纳，没具体做过会计账和报税，虽然没业务，还是只要要报税

小萌 阳光～2196：回复玲老师 知道要报税，但是无从下手，就只好请教老师们指导一下具体怎么超作

玲老师：回复小萌 阳光～2196你好  建义先看下汇算清缴的课程 和报税实操，再填写申报  ，这个一点其他没有不好操作的，

小萌 阳光～2196：回复玲老师 好的，感谢老师！

玲老师：回复小萌 阳光～2196 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

东琼：回复东老师 交接的时候需要把科目余额表导出来，核对一下银行存款跟库存现金的余额吗？

东琼：回复东老师 如果余额不相符，该怎么处理？

东老师：回复东琼您需要核对一下各个科目的余额。

东老师：回复东琼余额不对的话，需要让上个会计写个说明

东琼：回复东老师 老师，各个科目的余额，跟报表上的核对吗？

东老师：回复东琼对，和报表核对一下就行了

东琼：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复东琼不客气，如果满意帮忙给个五星好评

：回复远方去学堂看各行各业实操，找你对应行业

蜜：回复小惑老师 挂在老板名下

小惑老师：回复蜜那以后还是要做归还的

蜜：回复小惑老师 只能先挂着了吧

小惑老师：回复蜜那您就先暂时那样处理，把现金先调整正确