zr：回复邹老师 年初换会计时就没对过账，连余额都没对过，近一年来发生的业务又多，一直都没对，我现在接手只有出纳有账，会计这边没做银行现金账

zr：回复邹老师 我现在要数据建账，会计拿不出来

邹老师：回复zr你好，需要查明原因才好做盘盈或盘亏处理的

zr：回复邹老师 就是不知道怎么查啰

邹老师：回复zr你好，如果是无法查明原因，那只能计入管理费用核算的

695421535：回复小祝老师 老师，我说的是刚到一个公司，之前的会计把工作交接给我，我需要做哪些工作，需要注意的事项有哪些？

小祝老师：回复695421535给你参考一下移交工作中的注意事项吧。 1.交接前的准备工作。 (1)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 (2)尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 (3)整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 (4)编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、数据盘、磁带等内容。 (5)会计机构负责人(会计主管人员)移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员等情况等向接替人员介绍清楚。 2.按照移交清册逐项移交 接管人员应认真按照移交清册逐项点收。具体要求是： (1)现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 (2)有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。 (3)所有会计资料必须完整无缺。如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 (4)银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点；对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 (5)公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 (6)实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。 3.专人负责监交。 对监交的具体要求是： (1)一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人(会计主管人员)监交。 (2)会计机构负责人(会计主管人员)办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。 主管部门派人会同监交的情况： ①所属单位负责人不能监交。如因单位撤并而办理交接手续等； ②所属单位负责人不能尽快监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员)，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等； ③不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。 ④主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。 4.交接后的有关事项。 (1)会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 (2)接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。 (3)移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

月羽清：回复袁老师 网站有没有课程关于新会计入职的注意事项

袁老师：回复月羽清https://www.acc5.com/course/cat_13/1.html

吴姗珊：回复老江老师 前任会计做账没把申报表进项税做到账面上，请问怎么直接更正

老江老师：回复吴姗珊把账面的应交增值税调整后与申报表一致，差异列入往来，待查

吴姗珊：回复老江老师 能做下分录吗谢谢

老江老师：回复吴姗珊借记“应交税费——未交增值税”科目 （账面与申报表的差异） 贷记 其他应付款-待查

hao8765：回复邹老师 季报招待费不用调增40%吧

邹老师：回复hao8765你好，季度不需要做调增处理 汇算清缴才需要对招待费做纳税调增处理的

小李子073：回复紫藤老师 我现在要解燃眉之急，

紫藤老师：回复小李子073会计分录写好了，就做报表

越努力越幸运：回复老江老师 没有账，什么都没有

老江老师：回复越努力越幸运新办企业，还是老企业？

越努力越幸运：回复老江老师 是新开办的加工制造业

老江老师：回复越努力越幸运哦 那现在开始建账就可以了 财务方面，要向老板说明哪些方面必须要有发票，哪些方面要有协议....

蓓蓓：回复 谢谢老师，那请问除了补工作之外有没有什么别的风险呢？

：回复蓓蓓没有。

蓓蓓：回复 好的，还有一件事是她做的记账凭证都没有签字，那这个是不是对于接手人来说有什么风险呢？

：回复蓓蓓一般也没有签字的，就是交接工作做好来就是了。可以让她写一份交接单。

LSS：回复邹老师 老师，这家公司好像没什么报销制度，我看别人就把费用的发票直接放到我桌子上，我一头雾水，因为之前报销都有一定的流程有报销单有审批流程，然后再根据业务发生情况做凭证。目前这种情况我需要怎么处理呢？

邹老师：回复LSS你好，你需要根据发票分类，相应人员是否报销，然后确定款项是否需要支付，从而做相应分录

LSS：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复LSS不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。晚安