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会计分期是人为划分的麽
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 笑笑h 发表的提问：
公司的会计凭证丢失了要怎么处理？要挂失的麽？
你好，目前还没有规定对这方面该如何处理的 没有规定需要挂失
136楼
2023-05-08 18:43:53
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 心细的鲜花 发表的提问：
月初库存材料，计划成本150000元，结存的超支差异为3000元，编写会计分录
学员你好，你的题目不完整的，本月出入库资料没有吗
137楼
2023-05-08 19:12:14
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的大象 发表的提问：
制造费用中的年度计划分配率法，当实际发生的制造费用小于计划分配额，会计分录是借制造费用 贷基本生产成本 对吗？
你好，是的
138楼
2023-05-08 19:35:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 我是第三人称 发表的提问：
计划成本法下的包装物买入环节的会计分录是什么
您好，借材料采购_包装物进项税额贷应付账款
139楼
2023-05-09 18:49:42
全部回复
我是第三人称：回复文老师 材料成本差异不用到的吗
2023-05-09 19:24:29
文老师：回复我是第三人称结转成本的时候用材料成本差异
2023-05-09 19:45:33
我是第三人称：回复文老师 那买进来的时候为什么就没有差异了呢
2023-05-09 20:11:24
文老师：回复我是第三人称开进来是时候，是根据实际采购价入账的，实际领用的时候才需要考虑计划成本和实际成本的差异，才需要用材料成本差异
2023-05-09 20:32:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喵星人 发表的提问：
老师：请问这个为什么不是授意指使会计人员进行违法行为呢？
它这里问的是对那个财务人员。如果说问的是这个机构的负责人，那么就是属于授意、指使会计人员违法。
140楼
2023-05-09 19:10:55
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 北葵 发表的提问：
2017年1月1日，甲公司以银行存款1075万元购入乙公司当日发行的面值为1000万元的5年期不可赎回债券，将其划分为持有至到期投资。该债券票面年利率为12%，每年付息一次，实际年利率为10%。 要求：1）编制2017年1月1日会计分录 2）分别编制2017－2021年12月31日的会计分录
你好，1月1日分录 借：持有至到期投资-成本 1000 持有至到期投资-利息调整75 贷：银行存款 1075 2017年12月31日 借：应收利息 120 贷：投资收益 107.5 持有至到期投资-利息调整12.5 2018年12月31日 借：应收利息 120 贷：投资收益 106.25 持有至到期投资-利息调整13.75 依次2019-2021年投资收益104.88 2020年投资收益103.36 2021年投资收益为101.70 每年12月31日做如上分录 2021年该投资到期 按账面金额收回时 做分录 借：银行存款 1000 贷：持有至到期投资 1000
141楼
2023-05-09 19:35:59
全部回复
北葵：回复辜老师 好的
2023-05-09 20:15:02
北葵：回复辜老师 老师 那个2018年投资收益106.25怎么来的
2023-05-09 20:38:15
辜老师：回复北葵2017年1月1日分录 借：持有至到期投资-成本 1000 持有至到期投资-利息调整75 贷：银行存款 1075 2017年12月31日 借：应收利息 120 贷：投资收益 107.5 （1075*10%） 持有至到期投资-利息调整12.5 2018年12月31日 借：应收利息 120 贷：投资收益 106.25 （（1075-12.5）*10%） 持有至到期投资-利息调整13.75 2019-12-31 借：应收利息 120 贷：投资收益 104.88 持有至到期投资-利息调整15.12 2020-12-31 借：应收利息 120 贷：投资收益 103.36 持有至到期投资-利息调整16.64 2021-12-31 借：应收利息 120 贷：投资收益 103.01 持有至到期投资-利息调整16.99 2021年该投资到期 借：银行存款 1000 贷：持有至到期投资-成本 1000
2023-05-09 21:08:00
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 学堂用户——茜茜 发表的提问：
有限责任公司，股东投钱公司给公司运作。可以作为借款，不做实收资本麽。实收资本为0麽，可以麽
学员你好，实收资本为0可以，但是企业所得税前不能扣除这个利息
142楼
2023-05-10 18:43:48
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 猜 发表的提问：
购买管材用于工程使用，法人垫付付款，不是账上划款，会计分录
同学你好 借，原材料等 贷，其他应付款一法人；
143楼
2023-05-10 19:13:03
全部回复
猜：回复立红老师 不是，是先借款，再买材料，是借款人付的
2023-05-10 19:27:59
立红老师：回复猜同学你好 是先借款，——是打入企业公户么？
2023-05-10 19:57:11
猜：回复立红老师 法人借款，打到法人卡上，法人用自己的卡去买商品，用于销售
2023-05-10 20:24:03
立红老师：回复猜同学你好，法人借款，打到法人卡上——是法人自已的钱打入法人卡？这个是不做分录的； 直接做购入商品的分录，就是上面的分录
2023-05-10 20:35:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无聊的都比 发表的提问：
老师你好 优先股划分为金融负债 ，会计科目怎么写
你好，同学 优先股它的本质是属于每一期都要支付股利，所以说它的一个本质更偏向于负债，所以说是划入金融负债，科目的话不受影响。
144楼
2023-05-10 19:32:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
我们是做产业园的，现在是再筹划期，等筹划结束后才有销售收入，那么我在筹划期间拿到的增值税抵扣联时要不要做会计分录？（一些装修费用，有的计入在建工程，有的是长期待摊费用）这些用于构建产业园的进项后期能否抵扣？
你好！要做分录。可以抵扣的。
145楼
2023-05-21 20:54:29
全部回复
坐看云起：回复宋生老师 那分录应该怎么做呢？比如我拿到了一张项目改造监理费发票，不含税价28301.89，税额1698.11，总价款30000，我计入在建工程 30000 贷：银行存款30000 ？是不是要通过应交税费--待抵扣进项税额？
2023-05-21 21:13:32
坐看云起：回复宋生老师 问题2：我们是在别人的固定资产基础上升级改造，回头此项资产并入我们公司，我们现在的支出，计入的是“长期待摊费用”，那么我们这个进项税额的抵扣用不用分两年抵扣？我们是不是应该使用“在建工程\"更合适？
2023-05-21 21:35:18
宋生老师：回复坐看云起你好！是借在建工程 应交税费--待认证进项税额 贷银行存款 2，如果是不动产就要分2年
2023-05-21 21:45:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
A公司的离职后福利为设定受益计划，设定受益计划义务的现值为100万元，折现率为10%，第二年末该设定受益计划的公允价值为112万元。 要求：编制A公司当年及第二年的关于设定受益计划的会计分录。
有老师知道怎么回答吗？
146楼
2023-05-21 21:16:30
全部回复
朴老师：回复学习借管理费用，贷，应付职工薪酬
2023-05-21 21:59:30
朴老师：回复学习第二年要计提利息 借，财务费用，贷，应付职工薪酬10
2023-05-21 22:22:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
有营销策划公司的会计分录吗
你好，具体是营销策划公司，发生的什么经济业务呢？ 
147楼
2023-05-21 21:26:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ LIULINA 发表的提问：
单位新研发的针对于一对一家教中介服务平台，只收取课酬10%作为平台服务费，请问这属于居间业务吗？怎麽纳税？怎么做会计分录
你好！属于服务行业，中介费这一类行业
148楼
2023-05-22 18:26:44
全部回复
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 尊敬的斑马 发表的提问：
从银行的基本建设资金借款¥4,000,000期限为五年年利率为9%款项已经划入本单位基本建设专用账户请为他做会计分录
同学您好， 借：银行存款  4000000   贷：长期借款  4000000 借：资金结存—货币资金  4000000   贷：债务预算收入  4000000
149楼
2023-05-22 18:43:25
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 明亮的大侠 发表的提问：
从单位零余额账户拨付单位支付给行政人员的 公积金及社保费零余额账户贷方 为其他应付款、公积金、社保费 对吗？ 基本户划拨出去时会计分录 借方用 其他应付款-公积金、社保费 行吗？ 刚才回答是可以 但划拨的公积金及社保费有一部分是财政直接划到基本户的 也就是说 划出的公积金、社保费组成部分有一部分是单位、有一部分是个人代扣的 那我划出去的 会计分录中既有应付款又有工资福利及对个人补助支出 用其他应付款能通吗？ 咋办？？
刚才老师回答是可以 但我划拨的公积金及社保费有一部分是财政直接划到基本户的 也就是说 我划出的公积金、社保费组成部分有一部分是单位、有一部分是个人代扣的 那我划出去的 会计分录中既有应付款又有工资福利及对个人补助支出 用其他应付款能通吗？ 咋办？？
150楼
2023-05-22 19:09:00
全部回复
方老师：回复明亮的大侠1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金 可参照企业的会计处理。科目按你们所适用的会计科目进行调整。
2023-05-22 19:35:03
明亮的大侠：回复方老师 方老师 您好！谢谢 我做的是行政事业单位的 也就是说 我划拨公积金时 借方： 基本支出-个人补助支出——公积金（个人） 其他应付款——公积金（单位） 社保划拨时 借方：基本支出-工资福利支出——社保费（个人） 其他应付款——社保费（单位） 对吗？
2023-05-22 19:54:25
方老师：回复明亮的大侠个人部分应该从工资中扣除，单位部分应该借基本支出 贷应付职工薪酬 划拨时 借应付职工薪酬 单位加个人 贷零余额账户
2023-05-22 20:06:39
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