Fighter：回复邹老师 但是，做账的是收到投资的一方做的是长期股权投资

邹老师：回复Fighter你好，那说明分录做错了

邹老师：回复爱笑的流沙实际销售额*0.001

Chéng 诺?：回复郭老师 就是说如果是个人自己交的，我们报销可以，但是我们用公户打过去的，就没有办法做账了是吧

郭老师：回复Chéng 诺?可以做账的，做福利费里面，个人需要交个税。

Chéng 诺?：回复郭老师 但是个人不是我们公司的员工。针对于这个问题有没有什么好的解决办法，我在账务处理上可以怎么做

郭老师：回复Chéng 诺?那你们为什么要带着人家去交费会费？

Chéng 诺?：回复郭老师 因为我们要拉这些人去加入协会，然后由我们交会费，之前没有说不能开公司的

郭老师：回复Chéng 诺?借营业外支出，贷银行存款汇算清缴调增。

曹小阳老师：回复Debbie应付职工薪酬 社保费用

Debbie：回复曹小阳老师 如果挂应付职工薪酬 ，这个科目余额变成负数，因为往月工资当月计提当月发

曹小阳老师：回复Debbie社保费用没有计提吗

曹小阳老师：回复Debbie如果没有计提 工资发放时应该把其他应收款和应付职工薪酬放在借方 贷银行存款或现金

Debbie：回复曹小阳老师 当时没计提，因为当时还没开通社保。没计提，现在补交月这样？借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行。但是这样应该是公司部分的费用，个人部分公司只是代交，要收回来不是

Debbie：回复曹小阳老师 而且这样，应付职工薪酬变成借方余额

曹小阳老师：回复Debbie发工资的时候做分录 要体现

曹小阳老师：回复Debbie就是借 应付职工薪酬 贷：其他应收款 个人社保 贷 库存现金或者银行存款

曹小阳老师：回复Debbie交社保的时候 借其他应收款社保 贷 银行存款

Debbie：回复曹小阳老师 我知道，但是这样补借应付职工薪酬，怎么销，借方余额

Debbie：回复曹小阳老师 公司每月的应付职工薪酬余额都是0，当月计提工资当月发。所以补交个人社保的这个借应付职工薪酬，要怎么消去

曹小阳老师：回复Debbie你们的个税都是零申报吗

Debbie：回复曹小阳老师 对

Debbie：回复曹小阳老师 工资都低于5000

曹小阳老师：回复Debbie低于五千 也是要发工资的啊 比如你个月工资三千 个人社保300发放的时候是不是工资3000社保扣掉300 银行2700

Debbie：回复曹小阳老师 比如4月，当月工资这样做的，计提， 1. 计提，借：管理费用-工资800 管理费用-公司社保 200 贷：应付职工薪酬 -工资 800 应付职工薪酬-公司社保200 2.当月发工资， 借：应付职工薪酬-工资800 贷：其他应收款-个人社保 100 银行存款 700 3.交社保 借：应付职工薪酬-公司社保 200 其他应收款-个人社保 贷：银行 300 这步，应付职工薪酬都抵了余额0。然后4月又做一笔补交3月的个人社保， 借：

Debbie：回复曹小阳老师 借：应付职工薪酬-？ 其他应收款 100 贷：银行存款 100

曹小阳老师：回复Debbie不是 你要是计提的话 你个人承担的部分也要计提啊

玲：回复笑口常开老师 那么另外一本习题里面我觉得是类似的题目，而它的正确做法是直接1000*20%算出可供出售金融资产的成本

笑口常开老师：回复玲你后面这个习题发全我看下

玲：回复笑口常开老师 第6题

玲：回复笑口常开老师 它的答案上的可供出售金融资产成本是直接1000*20%而不是1000/80%*20%

笑口常开老师：回复玲这样看，你第二道题目答案有问题，转换为可供，应该按照公允价值入账955/0.8*0.2

玲：回复笑口常开老师 那么正确分录应该怎么做呢

笑口常开老师：回复玲分录和上面是一样的，金额不对

-183℃：回复邹老师 老师 制造费用可以写生产成本吗

邹老师：回复-183℃你好，生产车间直接耗用是通过生产成本核算（直接耗用说明直接构成了具体产品的生产成本） 如果是间接耗用就是通过制造费用科目核算的（间接耗用说明是多个产品共同耗用的）

-183℃：回复邹老师 好的 明白了 谢谢老师！

邹老师：回复-183℃不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安

爱吃鱼大脸猫：回复东老师 噢噢是这样子呀，那副本的份数呢？是不是可以由公司自行申请要一份还是两份

东老师：回复爱吃鱼大脸猫这个一份或者两份都是可以的，可以向工商局申请。