努力：回复邹老师 金蝶软件没有其他收益这个科目哦

邹老师：回复努力你好，没有需要自己新增这个科目核算的

花路漫漫：回复朴老师 具体的分录是?

朴老师：回复花路漫漫就是相当于销售给他们了

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。

花路漫漫：回复朴老师 我就是想问分录怎么写，借什么，贷什么

朴老师：回复花路漫漫（1）分公司之间收入划转调拨分录，假如甲是资金转出方，乙是资金接收方。 借：资金划转调拨-乙方 贷：银行存款 -甲方 （2）健身房代卖游泳馆产品，前期做了收入的话，后期统计按比例划给游泳馆 ，首先要把划给游泳馆的钱按比例冲回之前所做的收入， 然后剩余的比例就是健身房的收入。

风拂柳：回复方老师 购进的发票也是3%的进项，要如何规划总公司和分公司以及分公司底下的分店的性质呀?分店是又卖产品又有服务，服务要交6%的税，可不可以把总公司设为管理公司?如果总公司是管理公司，那它是有限责任公司呢?还是別的类型呢?

方老师：回复风拂柳分店性质主要考虑你企业发展的未来规划，如果想往大规模的发展当然公司更好一些，如果只是想小规模经营赚些小钱注册个体户更省事。 可以把总公司设成管理公司，管理公司不经营只收管理费的话，一般纳税人适用6%的税率。

2501294768：回复文老师 我想知道我们公司的划分，是应该在哪里看？

文老师：回复2501294768您或者具体问下当地税务，在哪里可以查看

2501294768：回复文老师 我们公司是从事建筑设计的，应套用中小微企业划分标准中的哪个行业？问税务他也不清楚

文老师：回复2501294768那就是建筑行业的

猫捡球：回复dizzy老师 两个分录吗？

dizzy老师：回复猫捡球你收到借款只做第一个，后面付利息做第二个

独特的大象：回复venus老师 为什么是重要性

venus老师：回复独特的大象重要性原则是根据该项目的性质和金额大小两方面来做职业判断。 我们常常把金额较大且使用较长的归为企业的固定资产。因为金额较大，所以不能一次性或五五转销，而是按期计提折旧；因为使用寿命较长，所以在预计的使用寿命期间内分步摊销（折旧）。 而对于金额较小或使用时间较短的劳动资料，可以实行一次转销，或开始使用时摊销50%，报废时再摊销50%的五五摊销，因此，把这类资产归为低值易耗品。 即：我们根据劳动资料的重要性，把固定资产与低值易耗品区分开来

陆：回复小黎老师 老师，怎么换算的？ 可以举个例子吗？

小黎老师：回复陆您好，比如当期购进的材料113万（含税），税额13万，用于简易计税和一般计税无法区分 当期简易计税销售100万，当期一共销售300万，那么当期不可抵扣的 =13*（100/300）

炙焱：回复邹老师 公司根据发料凭证汇总表的记录，原材料的消耗（计划成本）为：

炙焱：回复邹老师 生产成本 基本生产车间6000 辅助生产车间2000 制造费用 基本生产车间2000 辅助生产车间0 管理费用 基本生产车间1000 辅助生产车间0

邹老师：回复炙焱分摊差异 借；材料成本差异 11000*2.5% 贷；生产成本-基本150 -辅助50 制造费用 50 管理费用25

晏紫：回复meizi老师 这里不是收入吗，怎么是营业外支出呢？

meizi老师：回复晏紫 你好  你们这个过期面包要做报废处理 ； 你们这个报废处理的话 会 有损失的。 所以计入营业外支出  ；如果你们是直接低价销售额话 就做 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品