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会计分期是人为划分的麽
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 凡间 发表的提问：
请问活期存款结息的会计分录怎么做
您好 借：财务费用——利息收入借方红字 借：银行存款 借方蓝字
256楼
2023-07-18 17:13:02
全部回复
凡间：回复bamboo老师 谢谢
2023-07-18 17:37:40
bamboo老师：回复凡间不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-18 17:54:53
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 387758507 发表的提问：
应交税费期末余额是-0.01，是因为银行划款多划了一分钱，那这-0.01我该怎么做账调平呢？
你好，可以计入营业外支出
257楼
2023-07-18 17:23:59
全部回复
387758507：回复徐阿富老师 借：营业外支出 贷：应交税费？
2023-07-18 17:42:29
徐阿富老师：回复387758507你好，是的呢吗，这样就可以的
2023-07-18 17:56:44
波波老师
职称：注册会计师,高级会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 小六 发表的提问：
指定孟波老师回答: 老师，你讲存货最后留的问题: 超市存货过期，当期没有处理，月末的会计分录怎么做？
我在直播中就这个问题提问 了大家四个问题，前三个都给答案了，您问的是第四个，我给你解答如下： 1、发现过期时： 借：待处理财产损溢 226 贷：库存商品 200 应交税费-增值税-进项税额转出 26 2、月末，处理意见 还没有下来时，会计先进行转作损益处理： 借：管理费用 226 贷：待处理财产损溢 226 3、待领导查明原因处理时，比如相关责任人赔100万，保险公司赔50万，其余做非常损失处理。 借：其他应收款---责任人 100 -----保险公司 50 营业外支出 76 贷：管理费用 226
258楼
2023-07-19 16:35:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空。流星 发表的提问：
医疗公司的药品过期报损的会计分录
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；管理费用等科目 贷待处理财产损益
259楼
2023-07-19 16:53:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ， 发表的提问：
商品过期报损会计分录
你好，此问题已经给予回复
260楼
2023-07-19 17:11:43
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
资产公司替银行收回逾期贷款坏账，银行坏账1000万，打包卖给资产公司600万，资产公司收回800万，这个会计分录怎么做？
你好！ 借：主营业务成本600 贷：银行存款600
261楼
2023-07-19 17:20:58
全部回复
蒋飞老师：回复学徒借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-07-19 17:51:44
学徒：回复蒋飞老师 老师，具体是哪一个
2023-07-19 18:08:09
蒋飞老师：回复学徒你好！ 需要做上面两笔分录。
2023-07-19 18:37:15
学徒：回复蒋飞老师 恩，好的谢谢老师
2023-07-19 18:58:38
蒋飞老师：回复学徒不客气 加油！
2023-07-19 19:22:57
学徒：回复蒋飞老师 老师，这么做交税是不是交的多了，要是按照200万做收入，这样是不是会少点呢？
2023-07-19 19:43:42
蒋飞老师：回复学徒你好！ 按规定，是按800万交增值税的
2023-07-19 19:56:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 印度阿三 发表的提问：
老师，比如副食公司有一堆食品过期扔掉了，请问会计分录怎么做呀
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
262楼
2023-07-19 17:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
没收逾期未退的包装押金1800元 会计分录怎么做
借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
263楼
2023-07-20 16:25:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧虑的鞋垫 发表的提问：
向银行借入期限为三年的借款200000元，存入银行 怎么写会计分录
您好，。您好，借银行存款20万，贷长期借款20万。
264楼
2023-07-20 16:42:46
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 加油 发表的提问：
网划水费，但是开票日期是当月的，发票是次月邮寄到，会计分录当月做的时候是做预付还是直接结转成本
你好，付款的时候先做预付，收到发票的时候再做
265楼
2023-07-20 17:03:02
全部回复
加油：回复朴老师 发票日期是当月开出的，也是做预付？
2023-07-20 17:25:36
朴老师：回复加油你如果可以收到可以直接做费用，然后收到发票直接附上就可以
2023-07-20 17:38:34
加油：回复朴老师 恩，我看开票日期是当月的，那就当月直接做费用，下月收到票再放到凭证里可以是吧
2023-07-20 18:01:24
朴老师：回复加油嗯，可以的哦，这样操作就行
2023-07-20 18:19:17
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果上面不写划分为交易性金融资产是不是也划分为投资收益
同学你好，不是的，比如长期股权投资是计入投资成本
266楼
2023-07-20 17:20:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
期末，原材料的计划成本为12000，材料成本差异率为-10％，该材料可变现净值为100000，作出相关分录
你好，材料实际成本=计划成本*（1+材料成本差异率）=12000*90%=10800 可变现净值=10000，需要计提减值准备 800 借；资产减值损失 贷；存货跌价准备 800
267楼
2023-07-30 17:53:19
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阳光：回复邹老师 老师，还问一个问题，增值税专用发票开的应税服务是工资，这个金额都是我们的收入吗？那成本是实际开的工资金额吗？具体开的多少我也不知道啊怎么办？
2023-07-30 18:15:54
邹老师：回复阳光你好，金额就是你单位收入 成本就是你单位支付的工资金额 具体多少就是根据你单位收入情况开具啊
2023-07-30 18:45:54
阳光：回复邹老师 发票的金额是对方让开的金额，不是我们的收入数，应该是他们的工资总额
2023-07-30 18:58:27
邹老师：回复阳光你好，你们开具发票不是根据你们的收入开具？ 而是对方让你们开具多少就开具多少吗
2023-07-30 19:16:18
阳光：回复邹老师 我全部计入营业收入了
2023-07-30 19:32:23
邹老师：回复阳光你好，开具发票了就需要计入主营业务收入的
2023-07-30 19:48:25
阳光：回复邹老师 具体收入多少我都不知道啊，老板不跟我说，最主要的是我对税这一块懂得太少了
2023-07-30 20:06:40
邹老师：回复阳光你好，老板都不说，怎么知道需要开具多少收入发票呢
2023-07-30 20:23:10
阳光：回复邹老师 这个工资的成本就应该是给他们代开的工资总额对吧
2023-07-30 20:38:04
邹老师：回复阳光你好，是的，就是你单位实现的收入，对方支付的工资总额
2023-07-30 20:55:45
阳光：回复邹老师 这个印花税就是开票上的不含税的金额吗
2023-07-30 21:21:12
邹老师：回复阳光你好，工资内容的发票是不需要征收印花税的
2023-07-30 21:42:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
假设一般纳税人分期购买货车，车款是205800，首付百分之二十41160，分期两年还清，每期还17800，手续费是1100，购车发票已开，增值税是29220.56，怎么做会计分录，，每月分期付款时怎么做会计分录
借；固定资产 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 长期应付款 借；长期应付款 贷；银行存款
268楼
2023-07-30 18:16:48
全部回复
guolaoshi：回复邹老师 问一下，两个问题，第一个固定资产和长期应付款的数值是多少，第二个每月还本付息是利息是怎么处理的
2023-07-30 18:28:26
邹老师：回复guolaoshi你好，固定资产就是最低租赁付款额现值与初始成本两者较低者加上直接费用 长期应付款就是分期付款合计金额 利息计入未确认融资费用
2023-07-30 18:53:18
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 动听的御姐 发表的提问：
老师，计划成本下，这个完了，不写单到了的分录吗，咋写
要写单到了的分录，同学。借材料采购应交税费贷相关账户，再借原材料贷材料采购，差异计入材料成本差异
269楼
2023-07-30 18:38:24
全部回复
学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 淡月新凉 发表的提问：
交互分配发法，直接分配发法，计划成本分配法，怎么做，请举例说明
您好！具体请学习注会-财务成本管理中产品成本计算一章有详细说明
270楼
2023-07-30 18:45:29
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