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未来期间由税前会计利润
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 加油向未来 发表的提问：
下面关于资产负债表与利润表勾稽关系正确吗1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数
正确的
226楼
2023-06-28 18:02:59
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加油向未来：回复袁老师 第二个公式的年初未分配利润是不是应该改为期初未分配利润？
2023-06-28 18:18:28
袁老师：回复加油向未来是的
2023-06-28 18:39:52
加油向未来：回复袁老师 那到底怎样才是对，第一次问你说两个公式都是对的，后来说第二个公式应该改，你也说是对的，有点懵了
2023-06-28 19:04:09
袁老师：回复加油向未来年初和期初应该是一样的，是对的
2023-06-28 19:18:41
加油向未来：回复袁老师 第二个公式的利润表“净利润”科目是指净利润的本期数还是净利润的本年累计数呢
2023-06-28 19:36:42
袁老师：回复加油向未来如果是算年度的，就是本期数和本年累计数是一样的
2023-06-28 19:52:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问财务报表之间的勾稽关系是，资产负债表的未分配利润=期末—期初，是不是应该跟利润表的净利润累计金额相等？
资产负债表未分配利润期末-期初 等于利润表的净利润
227楼
2023-07-02 18:48:46
全部回复
Qq0615：回复郭老师 是当年度累计的净利润吗
2023-07-02 19:08:10
郭老师：回复Qq0615你好 对的 是年累计的
2023-07-02 19:27:04
Qq0615：回复郭老师 好的，因为我查以前的报表，他们都没有这个勾稽关系，没有勾稽关系，报表还是正确的吗
2023-07-02 19:37:52
郭老师：回复Qq0615啥原因 你找下原因
2023-07-02 20:03:56
郭老师：回复Qq0615做了以前年度损益调整就会不一致
2023-07-02 20:16:51
Qq0615：回复郭老师 如果做了以前年度损益调整，也会有什么勾稽关系吗
2023-07-02 20:38:27
郭老师：回复Qq0615勾稽关系不对，差额正好是以前年度损益调整。
2023-07-02 20:48:46
Qq0615：回复郭老师 好的，谢谢
2023-07-02 21:13:06
郭老师：回复Qq0615不用客气，周末愉快。
2023-07-02 21:28:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
228楼
2023-07-02 19:10:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 锦瑟*^_^* 发表的提问：
我想咨询下 本期做了以前年度损益，期末结转到了未分配利润里面 ，那当期利润表中的净利润累计和资产负债表中的期末未分配利润是一样的吗 还是就是有差额的
你好 在发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 没有发生以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计
229楼
2023-07-02 19:33:12
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
以前年度损益调整期初有借方累计数和贷方累计数，现在资产负债表的未分配利润的期初+本年利润=期末，本年利润和利润表的净利润对不上，是什么原因呢？
你好，差额是否是以前年度损益调整的金额呢？以前年度损益调整科目期末是不能有余额的，需要转到未分配利润里面去
230楼
2023-07-02 19:45:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小缘 发表的提问：
资产负债表未分配利润期未减期初不会等于利润表净利润，是什么原因，怎么处理
有以前年度损益调整么有提取盈余公积，分配利润么？
231楼
2023-07-02 19:56:59
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小缘：回复maize老师 没有，就是有一个冲减多计提的个税
2023-07-02 20:19:45
maize老师：回复小缘你这个冲的时候做啥分录？
2023-07-02 20:40:42
小缘：回复maize老师 借：应交税金--个税 贷：营业税及附加 ，我这个个税是息税所得
2023-07-02 21:03:22
maize老师：回复小缘借：营业税及附加 负数就可以
2023-07-02 21:32:49
小缘：回复maize老师 那之前已经那样对不上了，我可以年末结转本年利润的时候给调整过来吗
2023-07-02 22:00:27
maize老师：回复小缘需要去反结账去修改才可以，营业税及附加 这个不核算个税，你这个做也有问题
2023-07-02 22:14:42
小缘：回复maize老师 但是我看了，从去年开始就期末减期初跟净利润对不上，我的个税不算工资，是个人息税所得，核定的
2023-07-02 22:29:18
maize老师：回复小缘....那需要去查为啥对补上，这个一般是损益要不做相反方向了 计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
2023-07-02 22:47:41
小缘：回复maize老师 因为发现对不上啊就往前查
2023-07-02 23:05:38
maize老师：回复小缘你这个差额是这个金额么贷：营业税及附加
2023-07-02 23:28:32
maize老师：回复小缘这个去反结账去修改做借税金及附加 负数，就可以，重新结转损益，
2023-07-02 23:45:57
小缘：回复maize老师 就是上年也是错的啊，能改吗，改了是不是所有的资产负债表和利润表都要改了
2023-07-03 00:13:28
maize老师：回复小缘是的，需要改，改借方去要不你这个平不了，这个不影响你最后的利润，问题不大，
2023-07-03 00:43:07
小缘：回复maize老师 但是我今年年底又可以对上了，还要改吗，如果改是不是其他年份的资产总额会收影响吗报表不是都要改
2023-07-03 00:59:09
maize老师：回复小缘那不改吧，这个没啥大影响
2023-07-03 01:10:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
税前会计利润是营业利润还是利润总额？
你好，是指利润总额
232楼
2023-07-03 17:19:36
全部回复
小兔子：回复邹老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-07-03 17:41:31
伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 邹敏娟 发表的提问：
以前年度损益调整结转到利润分配后 资产负债表里 未分配利润期初+本年利润不等于期未未分配利润 这个报表有没有关系呀
这个要看看报表的人的水平了
233楼
2023-07-03 17:32:08
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 凹凸曼的变身器 发表的提问：
答案那一张里，圈起来打问号的地方为什么用500来减，而不是600呢？前面07年的税前会计利润写的是600万
学员你好，这个应该是印刷错误，要用600万计算的
234楼
2023-07-03 17:53:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 阔达的大侠 发表的提问：
请问期初未分配利润+净利润不等于期末未分配利润需要调整那些表？如果调整期初未分配利润，会有那些也需要进行调整呢？
你好，调整期初，所有的资产负债表都要调，然后期初未分配利润+本年利润-盈余公积-股利=期末未分配利润不等的话，要调整利润表
235楼
2023-07-04 17:15:15
全部回复
阔达的大侠：回复小洪老师 你们有会计课程吗？
2023-07-04 17:44:28
小洪老师：回复阔达的大侠你好，这个财务报表的磕碜学堂有的
2023-07-04 17:57:07
职称：
解题: 
引用 @ 幸 发表的提问：
16年少计提附加税101.71元，17年记到以前年度损益调整，17年末利润表的本年累计净利润-1150088.14，不包含101.71，而17年12月科目余额表未分配利润本年累计-1150189.85，包含101.71，17年未分配利润期末余额=期初-994503.79-1150189.85=-2094693.64（包含101.71，17年末资产负债表未分配利润期末数-2094693.64，17年全年净利润是哪个数，资产负债表未分配利润数是哪个
学员你好，17年全年净利润-1150088.14，那个少计提的附加税是16年的数据只是在17年做了处理。未分配利润就是-2094693.64
236楼
2023-07-04 17:37:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
年底期末结转，是先算出利润来，在计提企业所得税，在结转企业所得税，在把剩下的本年利润结转成利润分配未分配利润吗？
是的啊，结转到利润分配未分配利润
237楼
2023-07-04 17:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
我有去年有笔分录本来是补交前年度企业所得税，有笔结转损益 我做成了借以前年度损益 贷利润分配–未分配利润 ，本来是借:利润分配–未分配利润 贷:以前年度损益 ，现在怎么办呢
您好 把前面错误的红冲 然后做正确的分录
238楼
2023-07-05 16:45:34
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 追梦的樱花草 发表的提问：
一下资产负债表与利润表的勾稽关系什么呀：1、百度的是资产负债表中的未分配利润=期初的未分配利润数 本期利润表中的累计实现利润数.2、其他会计又给我说的是期初未分配利润 本月净利润=本年累积利润，请问老师到底哪种公式是正确的
你好，期末未分配利润=期初未分配利润+本年累计净利润
239楼
2023-07-05 16:57:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小柒 发表的提问：
是期间损益结转记账，再做一笔本年利润，利润未分配？还是做了利润未分配再损益结转记帐？
你好！是先结转损益，再结转本年利润。
240楼
2023-07-05 17:26:34
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