 打伞的菇娘：回复玲老师 是我红色编出来的这个吗

玲老师：回复 打伞的菇娘看一下余额表的期末余额，金额

 打伞的菇娘：回复玲老师 哪个了，不知道，给你发的就是利润分配的余额表

橙：回复邹老师 那老师，我这样没有做错，是吗

邹老师：回复橙没错的

秦歌：回复bamboo老师 未来这个现值就是可变现净值吗

bamboo老师：回复秦歌是的 未来这个现值就是可变现净值 预计未来现金流量现值是应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，

苹果钢笔：回复蝴蝶老师 老师您好，关于这个等式我有一个疑问。 例如我利润表里净利润是35万，资产负债表里年初未分配利润是-58万，股东权益变动表里的利润分配是95万，计提公积金、公益金是0 那么我的资产负债表期末未分配利润是不是等于35+（-58）-95 = -118 还是等于35+（-58）+95=72呢？

苹果钢笔：回复蝴蝶老师 公式里的本期分配利润是从哪里取数呢？

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 还是不平衡

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 还是不平啊

邹老师：回复倾訴世界、姐独一無二你资产负债表未分配利润期末怎么没有余额？你有没有用到以前年度损益调整这个科目

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 没有用以前年度损益调整这个科目

邹老师：回复倾訴世界、姐独一無二你资产负债表未分配利润期末怎么没有余额？

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 我接之前会计手的，她也没有用这个科目

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 老师，那现在怎么调整呢

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 我们用的是小企业会计制度里面没有这个科目

邹老师：回复倾訴世界、姐独一無二我只是问你有没有用这个科目，因为这个科目最终会影响未分配利润。没有就不会影响 我只想知道为什么未分配利润期末没有余额

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 我也不知道怎么会没有，这是金蝶软件做的帐

邹老师：回复倾訴世界、姐独一無二重算一下

倾訴世界、姐独一無二：回复邹老师 只能明天叫金蝶软件的人帮我看看再算算

邹老师：回复倾訴世界、姐独一無二自己就可以点重算，如果不行你可以联系软件客服

盐：回复晶晶老师 老师帮忙看下 我截图的上面 未分配利润期末数对吗 ，我怎么感觉不对呢

晶晶老师：回复盐看你这两个数没问题

文静老师：回复Kelvin比如选项B，负债的计税基础，企业的商品售后，会计上借销售费用，贷预计负债。税法上不确认预计负债，只有在该部分损失实际发生并与公司的正常生产经营活动相关时才能税前扣除，因此该项预计负债的计税基础是=账面价值-将来可税前扣除的账面价值=0

-Promise °：回复邹老师 没有，就是发现 其资产负债表的未分配利润金额 与 余额表的未分配利润金额不一致，相差个 净利润的金额，每个月都如此。这是什么原因？

邹老师：回复-Promise °未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 你好，符合这个勾稽关系就可以的

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 王老师，请问怎么加减调整，具体分录怎么做

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，发生调整项目后，借：以前年度损益调整，贷：相关科目。同时，借；利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。或者借；相关科目，贷；以前年度损益调整，同时，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 哦，我当初做的，借，管理费用，贷应付职工薪酬，那我现在做借以前年度损益调整，贷管理费用，然后在做利润分配的对吗？

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，对的。

︶人生如流水：回复王雁鸣老师 非常感谢老师，那这样确实是平了，感谢！

王雁鸣老师：回复︶人生如流水您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

小洋人：回复辜老师 没有，就正常的做账

辜老师：回复小洋人那应该就是你的利润表数据不对了

小洋人：回复辜老师 嗯嗯，是的，找到原因了，损益这一块冲帐直接往贷方，应该是借方红字，所以系统报表取不到数据。

辜老师：回复小洋人是的，所以你利润表的费用，要考虑减去贷方发生额

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的