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未来期间由税前会计利润
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻剪一地繁华 发表的提问：
请问老师，由于以前年度损益有调整，也调了，但是有没有结转到未分配利润，然后到期末时直接结转到本年利润，所以导致资产负债表跟利润表不平衡，咋办哈？调来调去，都乱了，感觉
不需要调这个是对不上，这个可以对不上，
256楼
2023-07-12 16:46:32
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 酷炫的小熊猫 发表的提问：
老师税前会计利润是利润总额吗？
您好，您的理解是正确的。一般情况下税前利润是利润总额。
257楼
2023-07-12 16:59:35
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ bloly 发表的提问：
会计上的期末可供分配的利润等于当期实现的净利润减去期初未弥补的亏损加上其他转入，这是公式，公式里说的是净利润减少可弥补的亏损，而计算企业所得税时又为什么是在税前补亏呢，这是会计和税法的冲突吗，那在实际工作中如何算可供分配的利润呢
你好 税前利润可以补手亏损，税后利润也是可以补亏损的 是先用税前利润补亏损，后面还可以用税后利润补亏损
258楼
2023-07-12 17:18:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
上月资产负债表未分配利润期末数=未分配利润期初数+利润表净利润(无以前年度损益调整情况)。本月就是做了一笔去年的分红款(计提，支付，结转），所以勾稽关系是不是就变了？是资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-本年分配计提数？理解对么？
是的，如果分红了，资产负债表未分配利润期末数=期初数+利润表净利润-分红的金额
259楼
2023-07-12 17:41:09
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ mark 发表的提问：
年终利润分配—未分配利润借方有余额，以前年度工资少计提，可以用借：利润分配—未分配利润 贷：应付工资—应付职工薪 酬来处理么
可以的，可以这么做的。
260楼
2023-07-12 17:47:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度尚未分配的利润属于哪个会计要素
所有者权益
261楼
2023-07-16 18:18:33
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 小?雪 发表的提问：
筹备期间亏损今后可以按5年抵扣税前利润不
您好！正常来说弥补亏损时，可以一次性税前扣除或者进行3年以上的分摊税前扣除；不存在5年的说法
262楼
2023-07-16 18:23:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
手工流水账盈利的数记到会计账利润分配未分配利润还是记到本年利润呢？期初
你好，最终是计入到未分配利润的
263楼
2023-07-16 18:49:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杰 发表的提问：
本来资产负债表的未分配利润期末减期初等于利润表的未分配利润的累计金额，但是就是相差240元，不知道相差哪个地方了？
您好！你先看下你科目余额表，看科目余额表是不是平的。
264楼
2023-07-16 19:06:29
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杰：回复宋生老师 老师，科目余额表怎么看是不是平的？
2023-07-16 19:32:01
宋生老师：回复杰你好！你看科目余额就好了。你这个是平的，然后根据这个科目余额表一个个对应填入资产负债表
2023-07-16 19:48:46
杰：回复宋生老师 资产负债表也没有错误啊？
2023-07-16 20:18:42
杰：回复宋生老师 老师，这个是资产负债表
2023-07-16 20:35:38
宋生老师：回复杰你好！是啊。没错啊 。你的问题是什么呢
2023-07-16 21:04:36
杰：回复宋生老师 这个是利润表，问题是资产负债表的未分配利润的期末减期初数≠利润表未分配利润的累计金额，相差240元，老师帮忙看看是哪个地方出错了
2023-07-16 21:17:56
宋生老师：回复杰你好！你的科目余额表，管理费用这些也一起发来，就是科目余额为0的科目也发来
2023-07-16 21:44:34
杰：回复宋生老师 老师，您看下一个余额为0的表
2023-07-16 21:58:53
宋生老师：回复杰你好！你这个看起来应该是财务费用的问题。
2023-07-16 22:28:28
杰：回复宋生老师 财务费用有啥问题啊？
2023-07-16 22:45:44
宋生老师：回复杰你好！你的财务费用是617.25，但是你的报表上面不是
2023-07-16 23:12:54
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ xgw 发表的提问：
老师金马实业营业期的最后一个会计凭证的未分配利润129424.08是怎么算出来的
您好，请截图看一下，谢谢。
265楼
2023-07-16 19:32:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小嘿多个口 发表的提问：
本来资产负债表年初数’未分配利润 +利润表中本年累计数‘净利润=资产负债表期末数未分配利润如果不相等的话对不对
你好，如果用到以前年度损益调整的话，就是不相等的。
266楼
2023-07-17 16:36:25
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小嘿多个口：回复答疑苏老师 那凭证如何做
2023-07-17 16:56:35
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，同学想做什么凭证？
2023-07-17 17:19:29
小嘿多个口：回复答疑苏老师 这笔凭证是不是借利润分配贷以前年度损益调整吧
2023-07-17 17:30:45
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，不相等也是不需要做凭证的。老师的意思是之前用过这个科目。
2023-07-17 17:44:45
小嘿多个口：回复答疑苏老师 这笔是不是做一笔借应付账款贷利润分配就可以了
2023-07-17 18:13:44
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，是的，是这样的。
2023-07-17 18:39:32
小嘿多个口：回复答疑苏老师 不需要红冲吧
2023-07-17 18:51:33
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，是的，不需要的。
2023-07-17 19:03:41
小嘿多个口：回复答疑苏老师 当时以前年度损益调整被我做为本年利润是不是得调整过来
2023-07-17 19:17:03
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，老师没明白同学的意思？
2023-07-17 19:42:09
小嘿多个口：回复答疑苏老师 本来做以前年度损益调整得结转到利润分配，当时不懂就被我结转到本年利润
2023-07-17 20:08:52
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，那就需要调整过来。
2023-07-17 20:28:59
小嘿多个口：回复答疑苏老师 调整凭证如何做
2023-07-17 20:54:00
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好  借 本年利润  贷 利润分配
2023-07-17 21:07:38
小嘿多个口：回复答疑苏老师 需要红冲吗
2023-07-17 21:26:43
小嘿多个口：回复答疑苏老师 之前凭证这样做
2023-07-17 21:55:05
答疑苏老师：回复小嘿多个口你好，不用冲红，那就是  借利润分配  贷 本年利润
2023-07-17 22:05:21
小嘿多个口：回复答疑苏老师 好的，那跟我调整的一样
2023-07-17 22:28:45
小嘿多个口：回复答疑苏老师 谢谢老师的指导
2023-07-17 22:56:41
答疑苏老师：回复小嘿多个口不客气，祝工作顺利哦！
2023-07-17 23:14:13
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
以前年度损益调整最后的分录借 以前年度损益调整 贷 利润分配 未分配利润 这样直接调节了做分录当期的资产负债表的未分配利润的期末数，未分配利润的期初数咋调呢
你好，同学，调整资产负债表的期初数，未分配利润为上期期末加上分录里面的调整数
267楼
2023-07-17 16:46:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天空放晴 发表的提问：
看余额表发现老会计2006年至2016年底的本年利润从来没结转到利润分配~未分配利润中，请问老师，我现在把之前的本年利润结转了，分录怎么做啊？我知道当年的分录是借：本年利润 贷：利润分配~未分配利润。那之前年度的分录怎么做啊？
借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
268楼
2023-07-17 17:07:28
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天空放晴：回复邹老师 老师往年的本年利润未结转，是不是应该结转到以前年度损益调整啊
2023-07-17 17:26:07
邹老师：回复天空放晴你好，不需要的，就是上面的分录或相反分录
2023-07-17 17:49:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jessica 发表的提问：
资产负债表未分配利润期末数—未分配利润科目期初数不等于利润表净利润科目累计数是什么原因，自我检查了分录，三大费用的会计分录没有问题，也没有做以前年度损益调整分录，现没有找到问题出在那里？
你好； 你们是不是跨年调整过利润分配或者以前年度损益调整科目 ； 或者是你们 把费用或者成本都做贷方去了导致你们没法取数据 ；造成不对的
269楼
2023-07-17 17:19:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 悟空 发表的提问：
老师这个月了以前年度损益调整这个科目后，资产负债表未分配利润期末数不等于期初数字加上利润表本年累计数字了，报表间的逻辑关系不对了，这个需要手动修好报表未分配利润年初数据吗？
是的，要手动修改报表期初数
270楼
2023-07-17 17:26:58
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悟空：回复辜老师 怎么学堂有些老师说用了这个科目后报表关系不对是正常的，不需要修改，等下一年就恢复正常了，说如果有股东分红也是这个样子，难道也需要修改报表吗？
2023-07-17 17:46:23
辜老师：回复悟空股东分红，未分配利润年末数=年初数+利润表净利润-股东分红款 是这个逻辑关系的
2023-07-17 18:02:54
悟空：回复辜老师 老师要改报表期初数字的话，右边未分配利润减少，现在是补以前年度的利息，那资产负债表左边调整哪个科目呢？
2023-07-17 18:23:05
悟空：回复辜老师 我现在报表的勾稽关系感觉是未分配利润期末数字=期初数字+利润表本年累计数字-以前年度损益调整这个数字
2023-07-17 18:43:32
辜老师：回复悟空你这样勾稽也可以的
2023-07-17 19:05:17
悟空：回复辜老师 那老师那我期初数字还需要调整吗？
2023-07-17 19:26:54
辜老师：回复悟空是的，可以不用调整的
2023-07-17 19:53:28
悟空：回复辜老师 老师我这个做的分录是借以前年度损益调整。贷其他应付款，然后直接结转到当期损益了，利润表就没有出现以前年度损益这个科目，资产负债表取数也是按我上面那个逻辑来的，但是我要是在做一笔借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整的话，我利润表累计数软件会自动加上以前年度损益这个金额，那么累计数就不对了。我这样只做一半直接结转可以吗？
2023-07-17 20:20:07
辜老师：回复悟空以前年度损益调整是要结转到利润分配未分配利润的
2023-07-17 20:33:39
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