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旧会计制度商誉摊销还原
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，请问在汇算清缴中，无形资产商标的摊销，在资产折旧、摊销及纳税调整明细表中资产计税基础可以写摊销到现在的金额吗？比如原值是20万，商标的使用年限只有6年4个月，商标的注册有效期就到期了，2021年摊销了13157.89元；那在汇算清缴中税收金额那几列的资产计税基础，税收折旧、摊销额，累计折旧、摊销额中都是写13157.89元吗？
你好，商标不在延期了吗？这样的话你账面是按这个时间摊销的吗？
151楼
2023-05-23 18:10:16
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叶子：回复QQ老师 后期还不知道会不会延期，主要是填汇算清缴中已摊的商标款的税收资产计税基础不知道是不是填实际这个已摊金额？
2023-05-23 19:02:32
QQ老师：回复叶子你好，如果真实业务的话，税收基础和账面基础填写一样的不产生调整
2023-05-23 19:16:48
叶子：回复QQ老师 是真实业务，但是就怕税法规定的税收的计税基础和实际分摊的不一致
2023-05-23 19:31:17
QQ老师：回复叶子你好，商标都到期了就相当于固定资产报废了，是没有问题的
2023-05-23 19:49:47
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 烂漫的羽毛 发表的提问：
个体工商户财务会计制度及核算软件备案报告书中：会计制度是小企业会计会计准则还是个体工商户会计制度？财务制度是企业财务通则还是其他？会计报表选择几种表？资产负债表？利润表？现金流量表？
会计制度是小企业会计会计准则 财务制度是企业财务通则， 会计报表选择几种表资产负债表和利润表
152楼
2023-05-23 18:36:41
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
合并报表体现的商誉及商誉减值是全部商誉及商誉减值还是只是控股股东部分的？
同学你好  控股合并，在合报中列报的商誉，是控股股东享有的部分
153楼
2023-05-23 18:51:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
资产折旧摊销纳税调整明细表里面的 资产计税基础是填原值，还是说累计折旧呢
你好，是按原值填写的
154楼
2023-05-23 19:11:58
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瑞瑞老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
老师一点印象都没有，怎么还有分摊商誉的账面价值
根据减值测试的结果，资产组（包括资产组组合）的可收回金额如低于其账面价值的，应当确认相应的减值损失。减值损失金额应当按照下列顺序进行分摊（先商誉，后其他）： （1）首先，抵减分摊至资产组中商誉的账面价值； （2）然后，根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
155楼
2023-05-24 18:08:40
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有有爱：回复瑞瑞老师 可以举例说明吗
2023-05-24 18:26:59
瑞瑞老师：回复有有爱同学，如果资产组账面价值是100万，可收回金额是120，那么要计提减值是20万，这里如果资产组中商誉的账面价值是20万，那么这20万的减值只需冲减商誉
2023-05-24 18:50:23
丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
在同一控制下，商誉为什么是0,而非同控下新增的商誉计入长期股权投资？
同学，你好！ 同控不产生商誉 非同控产生的商誉体现在初始投资成本中
156楼
2023-05-24 18:28:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司执行”小企业会计制度“，账套没有累计摊销这科目，也不能添加，那么无形资产摊销会计分录该怎么处理？
借管理费用 贷无形资产 附件做摊销明细表。
157楼
2023-05-24 18:38:17
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 浅步调 发表的提问：
老师，并购是产生正负商誉的会计处理
你好 正商誉不用做账 负商誉计入营业外收入
158楼
2023-05-24 18:55:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师，我们没有耗品摊销的制度，公司买了金额比较大的耗品可以摊销吗
你好可以的，可以摊销的。
159楼
2023-05-24 19:08:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Helen一 发表的提问：
资产折旧，摊销及纳税调整表：账载金额（资产原值）税收金额：（资产计税基础，税收折旧摊销额，累计折旧摊销额）具体是怎么填？
不存在税会差异的话，按账面金额填写就可以。
160楼
2023-05-29 18:24:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 尹凤君 发表的提问：
老师，公司一般户制度房租，摊销时在基本户摊销还是一般过摊销，谢谢！
你好； 你们这个房租是公司支付的房租 直接做分摊分录就行了。 你一般户支付的在你一般户 银行 去支付处理。 分摊即可
161楼
2023-05-29 18:43:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 曹玉鹏10097090 发表的提问：
小规模纳税人，累计折旧和房租费摊销是按季度计提还是按月计提
你好，固定资产折旧，房租费摊销是按月的
162楼
2023-05-29 18:59:58
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曹玉鹏10097090：回复邹老师 好的，谢谢老师，另外就是销售人员出去跑业务，吃的工作餐及油费该入什么科目？
2023-05-29 19:25:02
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，计入销售费用——差旅费科目核算
2023-05-29 19:46:34
曹玉鹏10097090：回复邹老师 就在那一个地方也要计入差旅费吗？感觉不合理
2023-05-29 20:10:46
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，销售人员出去跑业务，发生 的相关差旅费就是计入销售费用——差旅费科目核算的，你认为不合理的地方是哪里呢
2023-05-29 20:32:58
曹玉鹏10097090：回复邹老师 公司办公用地的租赁需要一些什么资料才能入账，进行成本摊销？账务处理的风险和收益分别是什么？
2023-05-29 20:50:54
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，公司办公用地的租赁需要租赁发票入账才可以税前扣除 需要有合同备查 你所指的账务处理的风险和收益是什么意思呢
2023-05-29 21:08:28
曹玉鹏10097090：回复邹老师 老会计说让我去衡量税收和账务处理的风险和收益，也有点不明白，不会，所以想请教一下老师
2023-05-29 21:24:49
曹玉鹏10097090：回复邹老师 如果公司租赁的是个人的场地，那如果没有发票的话该怎么处理呢？能入账吗？
2023-05-29 21:51:22
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，需要知道老会计说的账务处理的风险和收益是什么意思，才知道如何去衡量的 没有发票的场地租赁费用，可以做无票费用，汇算清缴的时候做纳税调增处理
2023-05-29 22:09:55
曹玉鹏10097090：回复邹老师 那相当于这一部分费用还是不能做为成本，进行税前扣除了
2023-05-29 22:33:37
曹玉鹏10097090：回复邹老师 那该怎么去衡量呢
2023-05-29 22:51:42
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，会计上可以做无票费用支出，汇算清缴的时候这部分没有发票的费用需要做纳税调增处理，不可以在企业所得税税前扣除
2023-05-29 23:09:25
曹玉鹏10097090：回复邹老师 那如果不做税前扣除，可以走公账户去支付房租吗
2023-05-29 23:39:11
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，如果不做税前扣除，可以走公账户去支付房租的
2023-05-30 00:05:04
曹玉鹏10097090：回复邹老师 那能摊销进成本吗，直接公账对私账也不算不合理喽
2023-05-30 00:28:13
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，会计上可以摊销计入成本或者费用核算，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理 如果出租方是个人，是可以通过公对私转账的
2023-05-30 00:39:08
曹玉鹏10097090：回复邹老师 假如说，一年从1--12为租期的房租，如果3月才支付房租，那么1,2月可以补计提吗
2023-05-30 01:06:08
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，可以在1,2月做计提房租分录
2023-05-30 01:32:53
曹玉鹏10097090：回复邹老师 那如果没做，可以怎么补吗
2023-05-30 01:47:35
邹老师：回复曹玉鹏10097090你好，如果没做，可以现在补计提
2023-05-30 02:07:46
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 橘柑橙柠桔柚灬 发表的提问：
老师你好，我想问一下，我是新户现在要报税，在税务系统申报的时候财务会计制度备案里面有些内容要填写，不知道怎么选择，我是小规模纳税人，会计制度名称是不是选，小企业会计准则，低值易耗品摊销方法名称*选一次摊销吗?折旧方法（大类）名称*选直线折旧法吗?折旧方法（小类）名称*选平均年限法吗？还有成本核算方法名称*选什么
会计制度名称是不是选，小企业会计准则，低值易耗品摊销方法名称*选一次摊销吗?折旧方法（大类）名称*选直线折旧法吗?折旧方法（小类）名称*选平均年限法吗？这个选择都可以，你什么行业，成本准备怎么核算
163楼
2023-05-30 18:23:10
全部回复
橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 社会经济咨询【商务服务业】
2023-05-30 18:47:30
佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你好，那你就选其他这个
2023-05-30 19:02:41
橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 我就是小规模纳税人，小规模纳税一般成本按什么核算
2023-05-30 19:32:21
佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你这个不是服务行业吗？就是直接成本归集
2023-05-30 19:44:45
橘柑橙柠桔柚灬：回复佟老师 是服务业，成本归集？是选移动加权平均法吗？
2023-05-30 20:03:43
佟老师：回复橘柑橙柠桔柚灬你选其他，不是移动加权平均法
2023-05-30 20:29:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 慧子 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，固定资产原值38405.99，2018年折旧摊销9121.44，固定资产累计折旧13682.16，填资产折旧摊销纳税调整那张表时，账载金额的本年折旧摊销额，累计折旧摊销额填多少啊，税收金额的税收折旧额，累计折旧摊销额，填多少啊，
累计折旧 是所有的累计折旧，13682.16. 税收这块儿如果和账面没有差异，一样的13682.16
164楼
2023-05-30 18:28:10
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ sherry 发表的提问：
1，车间货架折旧费用，计入：借：制造费用 贷：累计折旧；对吗 2，车间布线费6万元，计入长期待摊费用，对吗？长期待摊费用摊销几年呢，是当月入账，当月摊销，还是次月摊销； 2，公司购买办公软件5万元，计入无形资产，摊销几年，是当月入账，当月摊销，还是次月摊销。借：管理费用 贷：无形资产 还是 贷方：累计摊销
1.对的 2.可以计入长期待摊费用 计入制造费用 次月开始分摊 3. 计入无形资产 当月摊销 按10年摊销 计入借无形资产贷银行存款 摊销 借管理费用-摊销贷累计摊销
165楼
2023-05-30 18:36:49
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