不吃螺蛳粉：回复邹老师 那本年提的折旧这栏用减去冲以前年度多计提的折旧吗

不吃螺蛳粉：回复邹老师 怎么证明这张表填对了

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，本年折旧只需要填写本年计提折旧金额 需要与你单位累计折旧的本年发生额，累计发生额比较才知道是否正确的

不吃螺蛳粉：回复邹老师 那18年有个借以前年度损益贷累计折旧

不吃螺蛳粉：回复邹老师 18年在12月有的固定资产提完折旧后就清理了，那累计折旧还包括清理的这批折旧不

邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，已经清理了，因为计入了累计折旧借方，所以是需要从里面减去的

jun：回复meizi老师 好的谢谢

jun：回复meizi老师 还个问题机构名称中华人民共和国温州海事局，开票抬头温州海事局？

meizi老师：回复jun你好 让对方给你们开票名称 按对方的开票信息来开的 需要写清楚中华人民共和国温州海事局

海的声音鱼：回复玲老师 这个商场是我们租来的，然后我们租给别人收租金也是小企业吗？

玲老师：回复海的声音鱼是的可以的 你选择哪个准则就按哪个准则 做账就好

好好学习：回复马老师 这个商场是我们租来的，然后我们租给别人收租金也是小企业吗？

马老师：回复好好学习是的，基本都用的小企业会计准则，除非是上市公司

过了：回复孺子牛老师 同一控制下不是没有商誉吗，花了8000，公允只有7200，差额就是商誉对吗

孺子牛老师：回复过了同一控制下，不会有新的商誉--原有的非同一形成商誉要保留的。

过了：回复孺子牛老师 老师追溯调整那个知识点相关内容可以再说一下吗

孺子牛老师：回复过了剩余持股比例初始投资时点按照权益法追溯调整，比较剩余长期股权投资的成本（初始投资成本）与按照剩余持股比例计算的原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，差额属于通过投资作价体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；初始投资成本小于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，一方面应调整长期股权投资的账面价值，同时调整留存收益（本来是计入营业外收入，但是因为是以前年度的营业外收入，已经在当年转入本年利润进而转入留存收益——盈余公积和未分配利润了，所以这里用留存收益代替营业外收入）。 借：长期股权投资——投资成本 　贷：盈余公积 　　  利润分配——未分配利润 3原投资时点与丧失控制权时点之间的被投资单位实现的净利润、其他综合收益、其他所有者权益变动，按剩余持股比例追溯调整为权益法。 借：长期股权投资——损益调整（可借可贷） 　　　　　　　　——其他综合收益（可借可贷） 　　　　　　　　——其他权益变动（可借可贷） 　　贷：盈余公积、利润分配——未分配利润[（以前年度调整后的净利润－现金股利）×剩余持股比例] 　 投资收益[（本年度调整后的净利润－现金股利）×剩余持股比例] 　　　 其他综合收益（其他综合收益*剩余持股比例） 　　　 资本公积——其他资本公积（被投资单除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动×持股比例）

劳伦斯：回复孺子牛老师 这是为什么呢？资产负债不应该分母公司和少数股东权益嘛

孺子牛老师：回复劳伦斯准则就是这样要求的，资产负债不分母公司和少数股东，而是全部纳入合并报表。

劳伦斯：回复孺子牛老师 所有者权益要分的吧

孺子牛老师：回复劳伦斯所有者权益是分的，归属于母公司的和归属于少数股东的所有者权益是会分开的。

瘦瘦天鹅：回复吴少琴老师 好的谢谢

吴少琴老师：回复瘦瘦天鹅满意请打五星好评

잊.：回复何江何老师 那如果没有先进先出法，可不可以选其他？

何江何老师：回复잊.可以选择月末一次加权平均法

잊.：回复何江何老师 已经选其他了，还有办法挽回吗

何江何老师：回复잊.你选的方式与你实际核算的方式是可以不一样的同学没事的。

잊.：回复何江何老师 好的谢谢

何江何老师：回复잊.不客气同学，懂了记得点五星好评