黄平：回复王超老师 老师，我这样操作，显示账套恢复成功，但是没有跳转至启用账套之前的界面，还是处于我的工作界面，这个在哪里更改呢

王超老师：回复黄平你好同学，右下角的期间是多少啊？

黄平：回复王超老师 10月，老师我是刚建的账套，我在计提固定资产折旧的时候，我发现有一个科目设置错误了，我想修改一下，10月是第一个月还没有结账

王超老师：回复黄平你好同学，在左下角有一个系统维护，那边可以截屏一下给我吗

黄平：回复王超老师 老师，是不是数据恢复成功之后，还要重新找到恢复的文件，重新打开，后缀后为AIS格式的

王超老师：回复黄平你好同学，你这个版本的金蝶是没有反初始化的，你只能重新新建一个账套。跟你有没有结账是没有关系的。

黄平：回复王超老师 老师，那我新件一个账套，我原来的数据可以导入新建的账套嘛

王超老师：回复黄平你好同学，不可以的，因为你会修改一共科目，这样两个账套的数据就不匹配了

黄平：回复王超老师 老师，那遇到这种情况应该怎么处理呢？我是刚建的账套，重新建还不麻烦，如果是几年的咋办呢

王超老师：回复黄平你好同学，因为初始化的时候很重要，首先建议你要认真建账， 其次如果是好几年之后，一般是在12月31日，把期末数作为下一年的期初数，入到新的账套里面

黄平：回复王超老师 好的 谢谢老师

王超老师：回复黄平不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d

心若向阳，无畏悲伤：回复邹老师 能具体点吗？还有资产类科目呢？

邹老师：回复心若向阳，无畏悲伤你好，资产类通常不能起到直接调整纳税的作用的 少交税就是在主营业务成本，三大期间费用上面做动作

卢婷：回复邹老师 好的，那退款入哪个会计科目啊？

邹老师：回复卢婷借；其他应付款 贷；银行存款

卢婷：回复邹老师 那请问代理费收入入哪个会计科目啊？谢谢！

邹老师：回复卢婷可以是其他业务收入

简单就好：回复雨轩老师 好吧，谢谢老师

简单就好：回复雨轩老师 老师你好，我们公司自己买来赠送给客户的展架，应该记入什么费用，分录怎么做，老师提示下

雨轩老师：回复简单就好没事，你注明找哪个老师，哪个老师看到会回复您的

娃娃：回复庄老师 领用时，借生产成本，贷产品物资对吗？那月末结转成本怎么做？

庄老师：回复娃娃借生产性生物资产，贷产品物资，

娃娃：回复庄老师 月末不是要结转到主营业务成本里面吗？有点懵了

庄老师：回复娃娃你好，不用，月末不用结转到主营业务成本

娃娃：回复庄老师 买的种子化肥不都是成本吗？那什么时候才结转成本，是年末才结转成本吗？

庄老师：回复娃娃你好， 生物资产是指与农业生产相关的有生命的(即活的)动物和植物。生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。2006年新颁布的《企业会计准则第5号——生物资产》中规定的消耗性生物资产和公益性生物资产账务处理比较简单，现仅探讨生产性生物资产的相关问题。 　　(1)甲企业2007年初自行营造100亩苹果树。当年发生种苗费180000元，平整土地所需机械作业费20000元，当年肥料90000元，农药10000元，人工费80000元，管护费50000元。 　　借：生产性生物资产——生长期生物资产　　430000 　　　贷：原材料——种苗 　　　　　　　　　　180000 　　　　　　　　——化肥　　　　　　　　　　　 90000 　　　　　　　　——农药 　　　　　　　　　　　10000 　　　　　应付职工薪酬　　　　　　　　　　　　 80000 　　　　　累计折旧 　　　　　　　　　　　　　　20000 　　　　　银行存款 　　　　　　　　　　　　　　50000 　　(2)苹果树3年后挂果。从2008年起，年抚育发生化肥费用70000元，农药10000元，人工费15000元，管护费20000元。 　　2008年及2009年账务处理： 　　借：生产性生物资产一生长期生物资产　　　115000 　　　贷：原材料——化肥 　　　　　　　　　　　70000 　　　　　　　　——农药 　　　　　　　　　　　10000 　　　　　应付职工薪酬 　　　　　　　　　　　　15000 　　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　　 20000 　　(3)该苹果树成长期2年。即开始挂果至稳产成熟期需要两年时间。成长期年抚育发生化肥费47000元，农药10000元，人工费10000元，管护费10000元。该苹果树从挂果时起，预期经济收费经济寿命12年。(假定该苹果树采用成本模式计量，采用年限平均法计提折旧，假定该苹果树期满无残值) 2010年账务处理： 2010年该苹果树开始挂果，即达到预期经营目的，其成本为660000元(430000 115000 115000)。 　　借：生产性生物资产——成长期生物资产　　660000 　　　贷：生产性生物资产——生长期生物资产　　 660000 　　2010年年折旧额=660000／12=55000（元） 　　借：农业生产成本　　　　　　　　　　　 55000 　　　贷：生产性生物资产累计折旧 　　　　　　55000 　　2010年有关支出予以资本化，作为生产性生物资产增值成本处理。 　　借：生产性生物资产——成长期生物资产　 77000 　　　贷：原材料——化肥 　　　　　　　　　　47000 　　　　　　　　——农药 　　　　　　　　　　10000 　　　　　应付职工薪酬　　　　　　　　　　　 10000 　　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　 10000 　　2011年账务处理：年初成长期生物资产成本=660000 77000=737000（元） 　　2011年年折旧额=(737000-55000)／(12-1)=62000（元） 　　 借：农业生产成本 　　　　　　　　　　62000 　　　贷：生产性生物资产累计折旧　　　　　 62000 　　2011年有关支出予以资本化，作为生产性生物资产增值成本处理：会计分录同2010年。 　　(4)成熟期后，年化肥20000元，农药10000元，人工费3000元，其它管护费2000元。 该苹果树2012年进入成熟期。其账面成本为814000(660000 77000 77000)元。 　　2012年—2021年(共10年)账务处理： 　　各年折旧额=(814000-55000-62000)／10=69700（元） 　　借：农业生产成本 　　　　　　　　　　69700 　　　贷：生产性生物资产累计折旧 　　　　　69700 　　成熟期后各年后续支出不符合资本化条件，予以费用化处理： 　　借：农业生产成本 　　　　　　　　　　35000 　　　贷：原材料——化肥　　　　　　　　　 20000 　　　　　农药 　　　　　　　　　　　　　　10000 　　　　　应付职工薪酬 　　　　　　　　　　　3000 　　　　　银行存款　　　　　　　　　　　　　 2000

粗暴的小土豆：回复宋生老师 工人使用的也是这样吗？

宋生老师：回复粗暴的小土豆你好！是的。

粗暴的小土豆：回复宋生老师 哦，谢谢老师

宋生老师：回复粗暴的小土豆你好！不客气。

粗暴的小土豆：回复宋生老师 生产工人的工作服不用记在制造费用吗？成批购买的

宋生老师：回复粗暴的小土豆您好！计入福利费才合适。

方向与定位：回复小黎老师 是设置成功了

小黎老师：回复方向与定位你好，做凭证的时候提示什么

方向与定位：回复小黎老师 贷方错误

小黎老师：回复方向与定位您好，贷方就是你要选择的科目吗？是不是科目选择的不对

方向与定位：回复小黎老师 不是，二级科目不显示

小黎老师：回复方向与定位你好，稍等，问下课程老师 稍后或者明天给您回复

小黎老师：回复方向与定位你好，问过了，课程老师让您点击页面右下角在线给您解决

方向与定位：回复小黎老师 我重新退出来就有了，谢谢

小黎老师：回复方向与定位好滴，不用谢，祝您学习愉快