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公司卖掉部门的会计处理
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谢茜茜 发表的提问：
公司请其他设计公司设计的公司商标费用为5万元，这5万元的会计分库如果处理，设计完成之后请其他委托机构注册的商标的费用会计分录如何处理？当公司将此商标转让售卖后的会计分录如何处理？
你好，同学。 你这属于无形资产。 申请的费用计入管理费用。 出售作为无形资产处理，损益计入营业外收支。
256楼
2023-07-12 17:30:49
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
单位有个门市部卖油独立核算，过节时给员工发物资，帐务咋处理
过节发放给职工，视同销售，计提税金 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存商品 贷应交税金-销项
257楼
2023-07-12 17:51:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 过时的红酒 发表的提问：
计算职务补贴职务为部门经理时补贴5000元，韦主任时补贴3000元，其余职务补贴2000元
你好！这是什么业务呢？
258楼
2023-07-16 18:58:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 随风 发表的提问：
老师,我公司在外省与当地政府部门有一工程已经做完,但当地税务局要求我司必须在当地成立分公司,从当地成立的分公司开具发票结算,请问老师:在当地成立的分公司转回总公司的资金怎么进行账务处理?(在工程当地成立的分公司无人员,无设备,只是因为当地税务部门要求在当地缴税)
那就是别独立核算就可以了
259楼
2023-07-16 19:27:38
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随风：回复朴老师 独立核算享受小微企业待遇,那怎么进行账务处理?
2023-07-16 19:48:13
朴老师：回复随风独立核算的分公司也不单独享受优惠了
2023-07-16 20:13:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，请问五金精密公司经生产后会产生一些废铁屑，本来是要卖掉的，后来抵供应商的应付账款了，这该如何处理账务？
你好，借:应付账款 贷:其他业务收入 应交税费
260楼
2023-07-16 19:35:59
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一米阳光：回复小云老师 其他业务收入不是要先处理账务到现金或银行存款吗？
2023-07-16 20:06:56
小云老师：回复一米阳光不一定啊，你并没有收到现金
2023-07-16 20:28:20
一米阳光：回复小云老师 也是，那就是应付账款就少了，是吧？
2023-07-16 20:40:24
小云老师：回复一米阳光是的，就是这样。
2023-07-16 21:03:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 朴素的西装 发表的提问：
公司的存货因搁置时间过长报废处理，成本每公斤100元，当废品卖掉是4元一公斤， 当地税务局，说可以做进项税额转出，然后转出成本。怎么做会计分录呢？
借：原材料 贷：应交税费-进项税额转出
261楼
2023-07-17 16:08:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周热转印玻璃日用品 发表的提问：
老师，公司计划收购一家公司，专门用来运作电商的，我们会计上要怎么处理
你好，还是计划，不需要做具体的账务处理
262楼
2023-07-17 16:26:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空格 发表的提问：
公司卖掉了几家店收回来一部分钱怎么做分录？
你当时这个店面你是计入什么科目
263楼
2023-07-17 16:54:52
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空格：回复邹老师 店面当时没有科目
2023-07-17 17:09:45
邹老师：回复空格连固定资产也没有做？
2023-07-17 17:35:11
空格：回复邹老师 没有，这个是租的房子，现在应该算是转租店面还有设备啥的
2023-07-17 17:56:19
邹老师：回复空格借；银行存款 贷；长期待摊费用 固定资产清理 营业外收入等科目
2023-07-17 18:21:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
两万元的服装八千元甩卖掉,财务帐如何处理?
借库存现金等科目贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，只能是亏损了
264楼
2023-07-17 17:05:08
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 白云 发表的提问：
请问公司把自己用过8年汽车卖掉5000元，公司自己开发票，要交什么税，账务上怎么处理？
你好，需要缴纳增值税。
265楼
2023-07-17 17:29:58
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白云：回复月月老师 税率多少？
2023-07-17 17:55:12
白云：回复月月老师 我小规模
2023-07-17 18:24:29
月月老师：回复白云你好，小规模是3%减2%的税率。
2023-07-17 18:35:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 曼珠沙华 发表的提问：
公司收到部门员工上交的伙食费账务怎么处理？
就是职工在食堂买菜买饭的是吗
266楼
2023-07-18 16:27:14
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曼珠沙华：回复文老师 就是公司有食堂，员工的价格会便宜一些，国企单位。
2023-07-18 16:51:05
文老师：回复曼珠沙华食堂是独立核算的吗
2023-07-18 17:17:16
曼珠沙华：回复文老师 老师，我从群里给您发个照片，帮我看一下这个明细账设置的对不对？可以吗
2023-07-18 17:38:00
文老师：回复曼珠沙华你2211是什么科目
2023-07-18 17:56:56
曼珠沙华：回复文老师 应付职工薪酬
2023-07-18 18:15:17
文老师：回复曼珠沙华这为什么放应付职工薪酬里面
2023-07-18 18:28:16
曼珠沙华：回复文老师 我不知道，我是做审计的，那正确的做法应该是什么呢
2023-07-18 18:57:45
文老师：回复曼珠沙华职工的记入可以的，但是外面人的不应该是应付职工薪酬
2023-07-18 19:15:53
曾老师
职称：,注册会计师,审计师
4.93
解题: 0.03w
引用 @ suyee 发表的提问：
母公司卖掉部分股权后仍是控制，那么原有的其他综合收益不用处置还是按比例转为投资收益？
你这里的综合收益是指合并的时候成本法调整成权益法的情况下的其他综合收益吗
267楼
2023-07-18 16:40:24
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suyee：回复曾老师 合并报表和个别报表分别怎么处理？
2023-07-18 17:24:06
曾老师：回复suyee个别报表没有影响，合并的时候按占有的比例（卖掉后）调整长期股权投资和资本公积的金额。
2023-07-18 17:37:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苹果 发表的提问：
老师你好，我公司是小规模纳税人，最近卖了公司两个门面，上任会计卖门面时做固定资产清理时，把固定资产清理成了负数，我的问题是如何把固定资产做平，没有余额，谢谢
同学 你好 固定资产转入清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 销售固定资产 借：库存现金、银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费 结转固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收入
268楼
2023-07-18 17:02:35
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苹果：回复bamboo老师 老师，固定资产现在账上是贷方余额
2023-07-18 17:28:18
bamboo老师：回复苹果固定资产是贷方余额 那是他转固定资产清理的时候金额转多了吗 你看看
2023-07-18 17:44:57
苹果：回复bamboo老师 清理前借方14690，清理时借固定资产清理177245.7，累计折旧297931.72。贷:475177.12
2023-07-18 18:03:45
苹果：回复bamboo老师 贷方余额，460487.12
2023-07-18 18:16:16
bamboo老师：回复苹果那这固定资产清理前借方14690 转入固定资产清理的时候 固定资产贷方475177.12？
2023-07-18 18:43:22
苹果：回复bamboo老师 是
2023-07-18 18:53:49
bamboo老师：回复苹果那这样的话 你就要调整了 借：固定资产清理 借方红字 差额部分 贷：固定资产 贷方红字 差额部分 然后固定资产清理科目转入营业外收入或者营业外支出
2023-07-18 19:09:57
苹果：回复bamboo老师 差额部份是指清理时贷方固定资产475177.12和清理前固定资产借方余额
2023-07-18 19:36:11
苹果：回复bamboo老师 差额部份是指清理时贷方固定资产475177.12和清理前固定资产借方余额14690吗
2023-07-18 19:59:32
苹果：回复bamboo老师 老师我是刚做会计不久，所以啰嗦了一些，谢谢老师
2023-07-18 20:16:58
bamboo老师：回复苹果差额部份是指清理时贷方固定资产475177.12和清理前固定资产借方余额14690 没事 有问题你尽管问 我是笔记本不方便打数字 所以没给你写数字 不好意思啊
2023-07-18 20:27:38
苹果：回复bamboo老师 谢谢老师，你很有耐心了，感谢
2023-07-18 20:54:41
苹果：回复bamboo老师 我明天照这样去做，有问题再来请教
2023-07-18 21:11:06
bamboo老师：回复苹果不用谢 满意请五星好评哈 祝你工作顺利
2023-07-18 21:32:29
苹果：回复bamboo老师 好的
2023-07-18 21:56:04
bamboo老师：回复苹果好的 你明天先做 做了有问题再来
2023-07-18 22:21:08
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 传统的口红 发表的提问：
会计学中卖掉的东西叫什么
您好，卖掉的东西是收入
269楼
2023-07-18 17:15:12
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 晶 发表的提问：
老师您好，我们卖苗子的时候挖苗死掉了一批，账务处理上怎么处理
同学你好 借，待处理财产损溢 贷，消耗性生物资产 借，管理费用 贷，待处理财产损溢
270楼
2023-07-18 17:26:59
全部回复
晶：回复立红老师 可不直接做到主营业务成本不进管理费用
2023-07-18 17:54:16
立红老师：回复晶同学你好，不能计入成本的，这部分没有产生收入；
2023-07-18 18:23:26
晶：回复立红老师 老师那计入到营业外支出可以吗？
2023-07-18 18:47:05
立红老师：回复晶同学你好，是可以的；
2023-07-18 18:57:08
晶：回复立红老师 老师那计入管理费用和营业外支出有没有什么规定，该怎么区分使用
2023-07-18 19:22:32
立红老师：回复晶同学你好，营业外支出是不经常发生；管理费用是经常发生的；
2023-07-18 19:39:31
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