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发行企业债会计分录实务
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 会计 发表的提问：
建筑行业的，实行小企业会计准则，没有工程结算科目怎么做分录呢，但是有工程施工
增加工程结算科目，或者在预收账款科目设置工程结算明细科目核算。
166楼
2023-06-06 18:17:08
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行中间业务收入增值税发票会计分录？
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
167楼
2023-06-06 18:27:00
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
168楼
2023-06-06 18:44:59
全部回复
晓晓：回复冉老师 那第二年的会计分录呢？
2023-06-06 19:02:05
冉老师：回复晓晓第二年 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：递延所得税负债 贷：所得税费用
2023-06-06 19:20:49
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业请会计事务所进行业务审计，针对审计报告中提出的调整分录如何操作？是在原记账分录上进行调整吗？
你好 需要调整什么 就直接写调整分录就可以
169楼
2023-06-07 18:08:55
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 囡囡兰 发表的提问：
三方债权债务抵消会计分录
你好，借应付账款，贷应收账款，之前是挂应收和应付吗？
170楼
2023-06-07 18:15:43
全部回复
囡囡兰：回复maize老师 是，但是还涉及有23222534.72
2023-06-07 18:41:21
囡囡兰：回复maize老师 的其他收入
2023-06-07 18:51:25
maize老师：回复囡囡兰其他收入？借应付账款，贷应收账款， 先冲掉，别的正常做就可以
2023-06-07 19:19:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 舒服的黄豆 发表的提问：
会计分录题：甲企业2021年12月1日接受一项设备安装任务，安装期为3个月，合同不含税总收入500000元，设备安装劳务适用税率13%，委托方款项完工后一次性支付。至年底实际发生安装费用为250000元（假设全部以银行存款支付），估计还将要发生安装费用150000元。假设甲企业按实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度。 要求：(1）编制甲企业至2021年12月发生安装费用的会计分录 (2）编制甲企业2021年12月确认劳务收入、结转劳务成本的会计分录
1借合同履约成本250000 贷银行存款250000
171楼
2023-06-07 18:22:33
全部回复
暖暖老师：回复舒服的黄豆2合同履约进度是250000/400000*100%=62.5% 确认收入是500000*0.625=312500 借应收账款312500*1.09=340625 贷主营业务收入312500 应交税费应交增值税销项税=28125
2023-06-07 19:01:31
暖暖老师：回复舒服的黄豆借主营业务成本250000 贷合同履约成本250000
2023-06-07 19:26:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ kiyo 发表的提问：
购进材料，发现短缺材料为合理损耗，在合理损耗定额内，实行《小企业准则》，按实际成本计价，怎么做会计分录？（运费650）
借：原材料 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款（或银行存款） 对于原材料的全部不含税采购成本，加上运费是全部的采购成本。分摊到实际收货的数量中
172楼
2023-06-07 18:47:59
全部回复
糯米饭老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 英俊的奇迹 发表的提问：
习题二 一、目的 练习应付债券的核算。 二、资料 2019年1月2日K公司发行5年期债券一批，面值20000000元，票面利率436，利业于每年的1月1日、7月1日分期支付，到期一次还本。该批债券实际发行价为182940司于(不考虑发行费用)，债券折价采用实际利率法分摊，债券发行时的实际利率为%。公司每年的6月末、12月末计提利息，同时分摊折价款，筹集的债券款用于公司的日需经营。 三、要求 1.采用实际利率法计算该批公司债券半年的实际利息费用、应付利息与分摊的折价。 2.按下列要求分别编制债券发行方、债券购买方企业的会计分录，填人表1。 表1 应付债券与债权投资的会计处理对比 应付债券 债权投资 1.发行债券: 1.购入债券: 偿付期内计提利息费用: 2.持有期内确认利息收益: 支付利息: 3.收到利息: 到期偿还本金与最后一期利息: 4.到期收本金及最后一期利息:
同学你好，题干中有很多错别字，老师无法准确获取信息，可以重新上传一次哈。
173楼
2023-06-19 17:36:36
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ぁrong悠 发表的提问：
习题二 一、目的 练习应付债券的核算。 二、资料 2019年1月2日K公司发行5年期债券一批，面值20000000元，票面利率436，利业于每年的1月1日、7月1日分期支付，到期一次还本。该批债券实际发行价为182940司于(不考虑发行费用)，债券折价采用实际利率法分摊，债券发行时的实际利率为%。公司每年的6月末、12月末计提利息，同时分摊折价款，筹集的债券款用于公司的日需经营。 三、要求 1.采用实际利率法计算该批公司债券半年的实际利息费用、应付利息与分摊的折价。 2.按下列要求分别编制债券发行方、债券购买方企业的会计分录，填人表1。 表1 应付债券与债权投资的会计处理对比 应付债券 债权投资 1.发行债券: 1.购入债券: 偿付期内计提利息费用: 2.持有期内确认利息收益: 支付利息: 3.收到利息: 到期偿还本金与最后一期利息: 4.到期收本金及最后一期利息:
你好，你的实际利率多少
174楼
2023-06-19 18:05:28
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，发行债券取得款项存入银行的会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应付债券——面值 借或贷：应付债券——利息调整
175楼
2023-06-19 18:26:59
全部回复
淡然：回复吴月柳 那这个会计分录是导致负债和资产同时增加对吗？
2023-06-19 18:39:34
吴月柳：回复淡然是的
2023-06-19 19:09:09
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 繁荣的大地 发表的提问：
2×20年1月1日，甲公司发行分期付息、到期一次还本的5年期公司债券，实际收到的款项为18 800万元，该债券面值总额为18000万元，票面年利率为5%。利息于每年年末支付；实际年利率为4%。 (1)编制2×20年1月1日发行债券时的会计分录； (2)编制2×20年12月31日有关利息的会计分录； (3)编制债券到期时的会计分录。
同学您好， （1）2*20年1月1日， 借：银行存款   18800    贷：应付债券—面值   18000                        —利息调整   800 （2）2*20年12月31日，财务费用=18800*4%=752（万元） 应付利息=18000*5%=900（万元） 借：财务费用  752        应付债券—利息调整   148    贷：应付利息   900 支付利息时， 借：应付利息   900    贷：银行存款   900 （3）债券到期时， 借：应付利息   900        应付债券—面值   18000    贷：银行存款    18900
176楼
2023-06-20 17:13:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Li 发表的提问：
多个行业实操会计分录在哪里找？谢谢
登录学堂实操，按照不同行业点进去，就有对应的分录。
177楼
2023-06-20 17:27:13
全部回复
玲老师：回复Li。比如，商贸行业的你就点实操，然后搜索商贸就找到了。
2023-06-20 17:57:01
Li：回复玲老师 点进去之后是真账讲解 有没有直接写好的分录？
2023-06-20 18:10:46
玲老师：回复Li没有，需要自己做分录的，有答案可以看，不是直接出来所有分录
2023-06-20 18:28:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 傻傻的唇膏 发表的提问：
老师，您好。非同一控制下企业合并形成的长期股权投资。因为发行债券发生手续费及佣金等发行费用，怎么编制会计分录
借资本公积股本溢价 贷银行存款
178楼
2023-06-20 17:44:07
全部回复
傻傻的唇膏：回复暖暖老师 老师，你看一下这道题
2023-06-20 18:21:22
暖暖老师：回复傻傻的唇膏也是冲减了资本公积和银行存款
2023-06-20 18:51:08
傻傻的唇膏：回复暖暖老师 老师，是只有非企业合并方式取得的长期股权投资中的手续费计入成本吗
2023-06-20 19:09:32
暖暖老师：回复傻傻的唇膏是的，发行股票的冲减资本公积
2023-06-20 19:20:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户vmd3b4 发表的提问：
2.2020年1月，华联实业股份有限公司销售一批材料给甲公司，不含税价格为100 000元，增值税税率为13%。不久，甲公司发生财务困难，无法按期偿还债务，6月20日，经双方协商，华联实业股份有限公司同意甲公司以产品偿还债务。该产品不含税市价为80000元，成本为70000元，偿债方开具增值税专用发票。另外，甲公司为产品计提了1000元存货跌价准备，华联实业股份有限公司对债权计提了500元坏账准备。 要求： (1)计算债务人甲公司债务重组利得和华联实业股份有限公司债务重组损失： (2)写出债务人甲公司债务重组的会计分录； (3)写出债权人华联实业股份有限公司债务重组的会计分录。
甲 借应付账款113000 贷主营业务收入80000 应交税费应交增值税销项税10400 其他收益22600
179楼
2023-06-20 18:02:14
全部回复
暖暖老师：回复学堂用户vmd3b4借主营业务成本69000 存货跌价准备1000 贷库存商品70000
2023-06-20 18:50:02
暖暖老师：回复学堂用户vmd3b4计算债务人甲公司债务重组利得 22600
2023-06-20 19:03:22
暖暖老师：回复学堂用户vmd3b4乙 借库存商品80000 应交税费应交增值税进项税额10400 坏账准备500 其他收益22100 贷应收账款113000
2023-06-20 19:15:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大力的棉花糖 发表的提问：
您好工业企业会计分录，是委外加工的
你好 外发加工，借；委托加工物资，贷；原材料 支付加工费，借；委托加工物资，贷；银行存款 收回，借；库存商品等科目，贷；委托加工物资
180楼
2023-06-20 18:18:00
全部回复
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