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个人所得税提取会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师，异地项目预缴个人所得税 怎样做计提 和缴纳的分录呢？
你好，计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
196楼
2023-06-23 17:55:33
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一地金：回复邹老师 老师 那 “应付职工薪酬”就一直有余额了？
2023-06-23 18:10:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小燕 发表的提问：
个人所得税怎么计提？怎么交？分录怎么写
工资薪金的借，管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税 借应交税费个税贷银行
197楼
2023-06-23 18:14:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
个人所得税计提缴纳分录
1、计提工资 借:管理费用――工资 贷:应付职工薪酬 2、实际发放 借:应付职工薪酬――工资 贷:库存现金 或银行存款 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、上交给税务机关 借:应交税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款(库存现金)
198楼
2023-06-24 17:35:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
老师，个人所得税计提的分录怎么写？
你好 红字个税的吗 工资就是借管理费用工资贷应付职工薪酬
199楼
2023-06-24 17:51:55
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珊珊：回复郭老师 个税也在工资中一起计提么？ 奖金的个税怎么计提？
2023-06-24 18:22:12
郭老师：回复珊珊是的 也是工资的 上面分录
2023-06-24 18:38:29
珊珊：回复郭老师 我们工资我是正常计提的，分录如下： 计提时： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 次月发放时： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应付款-社保 应交税费-个人所得税 但是现在有奖金，因为奖金是没有计提的，那奖金的个税在哪里计提呢？ 我们每个月奖金是次月10日出来上个月的奖金，15号发放。
2023-06-24 19:07:32
郭老师：回复珊珊借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存，应交税费
2023-06-24 19:26:37
珊珊：回复郭老师 老师，我是哪里不对能讲清楚一点么？你写的这个分录是我计提奖金的分录么？为什么奖金是管理费用？
2023-06-24 19:37:10
郭老师：回复珊珊奖金属于工资的 你的工资做了管理费用不是吗
2023-06-24 19:56:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Winny钟 发表的提问：
个人所得税要计提吗？分录怎么做？
发放工资 借：应付职工薪酬——工资【计提工资】 贷：其他应收款——社保/公积金【个人部分】 应交税费——应交个人所得税 【在这里！！】 银行存款【实发工资】
200楼
2023-06-24 18:14:59
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Winny钟：回复宸宸老师 就是不用计提是吗？
2023-06-24 18:36:14
宸宸老师：回复Winny钟您好，这里也是计提的意思
2023-06-24 19:06:12
Winny钟：回复宸宸老师 不是很懂，能写单独计提个税的分录吗？
2023-06-24 19:34:53
宸宸老师：回复Winny钟您好，没有单独的，发放的分录里提取出来
2023-06-24 20:01:17
Winny钟：回复宸宸老师 比喻我们1月才报12月的我个税，1月才发放12月工资，相应个税不是应该也在12月计提吗？
2023-06-24 20:29:03
宸宸老师：回复Winny钟您好，那是在1月份的账里提取出来
2023-06-24 20:45:26
Winny钟：回复宸宸老师 那12月我们要计提吗？
2023-06-24 21:14:04
宸宸老师：回复Winny钟您好 12月份是计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-06-24 21:37:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王韧 发表的提问：
计提和发放个人所得税分录怎么写
计提和发放的工资吧 还是计提缴纳工资个税
201楼
2023-06-25 17:32:10
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王韧：回复郭老师 老师，工资个税
2023-06-25 17:46:58
郭老师：回复王韧你好，分录参考，
2023-06-25 18:10:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 画娥眉 发表的提问：
个人所得税需要计提吗分录怎么出
您好 在发放工资的时候扣减
202楼
2023-06-25 17:45:33
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，我们这个月应付工资是70000，个人所得税是60，分录应该怎么做呢，从计提到发放
你好 借：管理费用—工资 70000 贷：应付职工薪酬 70000 借：应付职工薪酬 70000 贷：银行存款 其他应付款—个人社保 应交税金—个所税 60
203楼
2023-06-25 18:15:00
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Lcat：回复月月老师 老师，个税不用计提吗
2023-06-25 18:27:03
月月老师：回复Lcat你好，发放的分录里面就已经计提了。
2023-06-25 18:38:24
Lcat：回复月月老师 老师，那缴纳个税的时候还得单独做一笔吗，但是我们这个个税没有单独扣款，都包含在银行存款70000里了
2023-06-25 18:57:57
月月老师：回复Lcat你好，缴纳个税的时候 借：应交税金—个所税 60 贷：银行存款 60
2023-06-25 19:16:56
Lcat：回复月月老师 老师，没有60元的这个银行回执单，只有个跟工资一起的70000元的银行回执单
2023-06-25 19:35:03
月月老师：回复Lcat你好，60元是有税票回单的，有银行划款回单的。
2023-06-25 20:03:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
这个计提个人所得税的分录怎么写 没有公积金啥的，就是光计提工资的个人所得税的分录，
借应付职工薪酬贷应交税费
204楼
2023-06-26 16:57:01
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 幽默的柠檬 发表的提问：
老师请问个人所得税的计提和扣缴及发放时的分录是怎样写好呢
同学你好！计提的话 借：其他应收款     贷：应交税费-应交个税 扣缴 借：应交税费-应交个税     贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬      贷：其他应收款           银行存款
205楼
2023-06-26 17:23:20
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幽默的柠檬：回复许老师 老师，请问计提个税是计提个人承担部分还是公司承担责任部分呢
2023-06-26 17:39:00
许老师：回复幽默的柠檬这个是个人承担的呀  个税都是个人承担的
2023-06-26 17:49:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 经。 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？交个人所得税的分录怎么做？
您好，需要计提，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
206楼
2023-06-26 17:42:24
全部回复
经。：回复王雁鸣老师 计提的分录呢？
2023-06-26 18:04:16
王雁鸣老师：回复经。您好，计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-06-26 18:28:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ star 发表的提问：
我们公司16年末的时候个员工发年终奖，账上计提了年终奖，缴纳了个人所得税，该怎么写分录？
借；管理费用 等科目 贷；应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
207楼
2023-06-26 17:57:53
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
法人的年薪其实是没有发放的，但是计提了个人所得税，分录怎么做？
借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应付款——XX法人
208楼
2023-06-26 18:08:59
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 老师，其实这个工资并不是真的要发出去的。难道一直挂其他应付款？
2023-06-26 18:49:57
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉那如果不是真的发出去，就是不能做费用
2023-06-26 19:14:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人所得税是不是没个月都做一笔分录计提啊
您好！如果有要缴纳的才需要计提。
209楼
2023-06-27 17:19:51
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仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢
2023-06-27 17:31:54
宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提
2023-06-27 17:44:11
仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税
2023-06-27 18:12:29
宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？
2023-06-27 18:31:49
仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人
2023-06-27 18:51:22
仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的
2023-06-27 19:16:08
宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-06-27 19:42:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hp 发表的提问：
有计提个人所得税一说吗？工资的从计提到发放的 分录如何记录？
你好，有的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
210楼
2023-06-27 17:44:55
全部回复
hp：回复邹老师 工资的从计提到发放的分录具体是如何呢，请老师列出来，谢谢
2023-06-27 18:16:27
邹老师：回复hp计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-06-27 18:27:08
hp：回复邹老师 嗯，最后一个问题，这三个分录里边，第一个应付职工薪酬是包含个人所得税吗？发放职工薪酬是扣除个人所得税后的数额，对吗
2023-06-27 18:50:03
邹老师：回复hp你好，包含 是的
2023-06-27 19:16:03
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