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个人所得税提取会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 嫣然一笑 发表的提问：
由于公司原因造成员工要缴个人所得税，现个人所得税由公司承担，会计分录应怎么计提呢
借：管理费用，贷：应交税费--个人所得税
241楼
2023-07-10 17:44:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师您好，我单位有二股东，其中一股东3月份退股，账面利润160万，请教：1.会计分录（包括提取比例） 2、利润分红所得税是只计算缴纳退股股东利润吗？ 3.退股股东还需再交个人所得税吗 谢谢
借：利润分配 贷：应付股利 借：实收资本 贷：银行存款 借：应付股利 贷：银行存款 应交税-个税 分红要交个税，退股不存在
242楼
2023-07-11 16:49:30
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平淡：回复陈诗晗老师 是否要先提取各项公积后再分配利润，昰否要交股利20%所得税？还要交个
2023-07-11 17:11:58
平淡：回复陈诗晗老师 还要再交个
2023-07-11 17:40:22
陈诗晗老师：回复平淡需要，你是先交企业所得税，然后再根据净利润提取盈余公积 然后再根据盈余公积后的金额 分配利润 支付利润的时候代扣个税
2023-07-11 17:54:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 谢小胖 发表的提问：
老师，我们公司的民工特别多，然后他们的个人所得税是由公司承担，这个会计分录我应该怎么做呢
你好，你要把个税算在工资里哦，要不然这个个税你们承担不能税前扣除的哦
243楼
2023-07-11 17:12:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业代收代缴个人所得税会计分录怎么写
借；应交税费 贷；银行存款
244楼
2023-07-11 17:41:59
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囡囡：回复邹老师 我们这里的会计分了两步走：借：应交税费/个人所得税（工资）贷：银行存款 第二步借：其他应收款/代收代缴个人所得税 贷：应交税费/个人所得税 第二步是什么意思
2023-07-11 18:00:46
邹老师：回复囡囡借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款 计提，扣缴是这样的分录
2023-07-11 18:17:27
囡囡：回复邹老师 计提是什么意思 为什么要计提
2023-07-11 18:37:43
邹老师：回复囡囡你好，就是计算提取 税金就需要计提的
2023-07-11 19:01:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
工资发的现金 个人所得税会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
245楼
2023-07-12 16:57:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
补缴之前的个人所得税和滞纳金，由公司承担。会计分录怎么写？
你好，借；营业外支出，贷；银行存款 个人所得税本来应当由个人负担，单位负担了计入营业外支出核算的
246楼
2023-07-12 17:16:37
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圆圆：回复邹老师 二级科目是什么呢
2023-07-12 17:44:08
邹老师：回复圆圆你好，二级科目可以就是 营业外支出——其他，营业外支出——滞纳金
2023-07-12 17:56:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幸福颜色 发表的提问：
转出未交的个人所得税怎么做会计分录
你好，是多从工资里扣除了吗？
247楼
2023-07-12 17:27:16
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幸福颜色：回复郭老师 是的也没退给员工
2023-07-12 17:53:48
郭老师：回复幸福颜色借应交税费，个税贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷营业外收入，如果不退，给职工这么做。
2023-07-12 18:10:15
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，2月份公司给员工发18年的年终奖21000元（7个员工总共21000，平均每个人3000元），每个员工1月份的工资是2200，社保个人交部分7个人合计是1562.06，请问老师2月申报1月份个税时要交个人所得税 吗？年终奖是直接发到法人私人账上，然后由法人发给员工的，这个会计分录要怎么写呢？
不需要交的，扣除社保之后不到五千 借其他应收款贷银存 借应付职工薪酬贷其他应收款
248楼
2023-07-12 17:51:00
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一米阳光：回复郭老师 老师，会计分录是：借：其他应收款-法人 21000 贷：银行存款 21000 借：应付职工薪酬 34837.94 贷：其他应收款 21000 库存现金 13837.94 吗？
2023-07-12 18:11:20
郭老师：回复一米阳光是的，但是需要扣除你个人负担的社保的
2023-07-12 18:31:59
一米阳光：回复郭老师 本来工资是2200，13837.94是扣除了个人交社保后要发的工资
2023-07-12 18:45:51
郭老师：回复一米阳光你计提工资包含个人负担的社保也计提进去
2023-07-12 19:05:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师如工资总额5500、有500是个人所得税、会计分录怎么做
借管理费用，5500贷应付职工薪酬。
249楼
2023-07-16 18:55:07
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郭老师：回复迷糊中借应付职工薪酬5500 贷，银行存款 应交税费500*3%
2023-07-16 19:13:46
迷糊中：回复郭老师 我工资1000实际发了900、100是税、1借管理费1000.贷应付职工薪酬1000、2贷应付职工薪酬1000、贷银行900，应交税金100。个人承担的怎么提现
2023-07-16 19:42:10
郭老师：回复迷糊中本来应该给他1000的工资，结果你给了人家900，这个不就是个人负担的吗？
2023-07-16 20:01:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 吉祥 发表的提问：
公司承担劳务个人所得税的会计分录
借 营业外支出贷银行存款
250楼
2023-07-16 19:10:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
个人所得税由公司缴纳，会计分录怎么做？
你好 借营业外支出-个税贷银行存款
251楼
2023-07-16 19:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花痴的小伙 发表的提问：
请问工程异地预交了个人所得税，但实际申报的时候并没有个税，这样这笔预交的税款怎样做会计分录
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
252楼
2023-07-17 16:11:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 甜美的美女 发表的提问：
错缴个人所得税，税局退回如何做会计分录
你好，借；银行存款，贷；应交税费——个人所得税
253楼
2023-07-17 16:33:04
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甜美的美女：回复邹老师 退回个人的会计分录呢？
2023-07-17 16:51:03
邹老师：回复甜美的美女你好，借；应交税费——个人所得税，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-07-17 17:15:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
员工是2月份入职的，公司承诺给员工补缴1月份的社保，社保有公司承担，会计分录怎么处理，公司需要为员工补申报1月份的个人所得税吗？
借管理费费 贷应付职工薪酬 缴纳时借应付职工薪酬 贷银行存款。
254楼
2023-07-17 16:48:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 陈 发表的提问：
年底公司老板分红会计分录怎么做，老板需要交个人所得税吗，税率多少？
你好！要交个税的，20%的个税。
255楼
2023-07-17 17:02:43
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陈：回复宋生老师 您好，我们公司2个老板，一个是我们公司法人，一个是自然人，再缴纳过企业所得税之后，他们都要缴纳20%的个人所得税吗，会计分录怎么写？
2023-07-17 17:23:31
宋生老师：回复陈您好！是的。分红的时候要再交税。 转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2023-07-17 17:53:09
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