你好 不用 你缴纳的时候直接做借营业外支出-个税贷银行存款

你好 你做相反分录即可 借应付工资 300， 贷 应缴个人所得税 300 现在红冲 借应交税费-应交个人所得税 300 贷应付账款300即可

你好 参考下分录如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 

您好，不需要冲回的，下个月给个人补上去，少提点就行了。

借：所得税费用 贷：应交税费--应交个体工商户生产经营所得个人所得税

1借银行存款贷预收账款 按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入 2. 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

借；应交税费——个人生产经营所得个人所得税 贷；银行存款