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会计账务不会处理怎么办
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 朱 发表的提问：
公司2016年成立，2017年10月加工生产。在这段时间，每月发生的开办费，是直接进入管理费用等相关科目，直接进入损益，在账面上体现为亏损。2018年4月被税务监控出来，在2018年7月份处理这个问题件。认为连续两年发生亏损，要自查。有会计朋友说，就这个开办费做一个说明，应分三年摊销进入成本，这样就可以减少亏损了。1、以前账务处理对于开办费的处理是否正确？2、如果不正确，怎么写分录调整？3、如果会计处理没有问题，那么就不需调账，直接写说明就可以吗？
你好，开办期间发生的费用，应该计入长期待摊费用科目，等有收入了再一次性摊销或分期摊销到管理费用―开办费里，分摊办法一经确定，不得随意改变。
121楼
2023-05-07 21:53:59
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徐阿富老师：回复朱你可以在所得税汇算清缴时做纳税调整，账务不改也是可以的
2023-05-07 22:22:28
朱：回复徐阿富老师 汇算清缴已经过了时候，我现在怎么处理，分录是什么样的？谢谢老师。
2023-05-07 22:38:35
徐阿富老师：回复朱你好，如果规范操作，你要去大厅修改汇算清缴申报，如果不修改，那么，借长期待摊费用 ---开办费 贷以前年度损益调整 然后，借以前年度损益调整 贷，利润分配-未分配利润。等有收入再摊销。
2023-05-07 23:05:22
朱：回复徐阿富老师 2016年无收入，亏损10000元。那么就是把这个10000元做如上分录，在2018年7月账务处理体现是吗？然后2017年有收入，但有亏损，也按如上方法处理调整？
2023-05-07 23:26:51
朱：回复徐阿富老师 但是我想了想，这样一调，还是和不调的申报数据是一致的，又有什么实际意义？我们公司免企业所得税。
2023-05-07 23:45:42
徐阿富老师：回复朱你好，不一样的，你18年做汇算清缴就要调整的
2023-05-08 00:13:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ bingshui 发表的提问：
请问:结账提示预算会计与财务会计有差异，怎么处理？
这块儿提示有差异，它会有一个差异，填写的那么一个地方，你把这一块儿的差异的原因填写进去就可以了。
122楼
2023-05-08 18:45:47
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bingshui：回复陈诗晗老师 在哪里看差异呢？
2023-05-08 19:19:17
bingshui：回复陈诗晗老师 在哪里填写呢？
2023-05-08 19:30:10
陈诗晗老师：回复bingshui这个每个软件它有差异阿你，你看一下你这个软件是什么软件？会有一个专门的一个板块儿，让你去登记这个差异。你在你这个差异提示的地方，看一下有没有指名说让你到什么地方去处理这个差异。
2023-05-08 20:00:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
社区居委会收到街道办的工作经费、办公费，账务怎么处理？
这些放到你的非财政拨款收入处理就可以了。
123楼
2023-05-08 19:04:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ✨ づsんóц掌ィ心 发表的提问：
跨年的开办费发票，想今年计入待摊费用，金额超过了20万，怎么做账务处理，会不会影响企业所得税汇算清缴。
是去年漏记了还是什么原因？
124楼
2023-05-08 19:32:09
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✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有会计着，一直零申报，怎么国税说开办费要先计入待摊费用不能计入当期损益
2023-05-08 20:17:34
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心可以进行选择记入长期待摊费用或管理费用-开办费
2023-05-08 20:34:19
✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:那跨年长期待摊费用我应该怎么调整到今年入账，所得税汇算清缴有什么影响
2023-05-08 20:59:48
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心把摊余的价值计入今年的长期待摊费用，去年应摊销的金额通过以前年度损益调整科目调整。
2023-05-08 21:22:09
✨ づsんóц掌ィ心：回复方老师 @方老师:没有营业呢，不是不摊销吗？分录怎么做
2023-05-08 21:33:06
方老师：回复✨ づsんóц掌ィ心现在还是筹建期的话，直接记入长期待摊费用。 当时这个钱支出记了吗，如果现在直接记银行存款，你银行存款余额是否能对上。
2023-05-08 21:48:29
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 未来多多 发表的提问：
供应商的应付账款尾款不用付，财务做账怎么处理，会计分录怎么做
是什么原因不用付？质量问题还是厂家不要了？
125楼
2023-05-08 19:41:58
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未来多多：回复颜老师 我们公司的采购是老板娘负责的，付款的时候还会向供应商砍价，类似月底前给你付款零头能不能少，同意就给你付款了，有些已经是隔年的货款或更久，一些厂家也会同意的，少掉的这部分钱要挂什么科目
2023-05-08 20:09:40
颜老师：回复未来多多这样的情况直接做到营业外收入 就好
2023-05-08 20:30:33
未来多多：回复颜老师 我们是红木家具厂，从外面买进来成品家具，我们家具卖出去装车发货环节有个装车费，外购的要向外购供应商收取装车费，一般都没有现金收进来的，都是付款的时候把装车费扣下来，这个装车费我要挂什么科目
2023-05-08 20:49:09
颜老师：回复未来多多装车费可以入家具的成本
2023-05-08 21:06:29
未来多多：回复颜老师 那外面收进来的钱，怎么做成本，比如我们是A公司从B公司外购一套大床10000元，装车费50元，装车费从应付账款里扣，实际银行汇款为9950元，不考虑税，老师这个会计分录怎么做？
2023-05-08 21:27:14
颜老师：回复未来多多也就相当于是厂家付运费 分录就是 借 存货 进项税额 贷 应付账款 10000 付运费 借 应付账款 贷 银存 50
2023-05-08 21:56:04
未来多多：回复颜老师 老师装车费不是从10000里扣除吗
2023-05-08 22:14:21
颜老师：回复未来多多是的啊 冲减了应付账款
2023-05-08 22:28:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cc 发表的提问：
账务处理跟会计分录有什么不同吗
你好，账务处理跟会计分录说法不同，一个意思的
126楼
2023-05-09 18:29:13
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Cc：回复邹老师 那做账的话两个都要做吗
2023-05-09 18:42:02
邹老师：回复Cc你好，做账（会计分录）根据业务发生情况，做相应的分录就可以了
2023-05-09 19:10:57
Cc：回复邹老师 那什么情况下要做账务处理呢
2023-05-09 19:24:36
邹老师：回复Cc你好，发生了经济业务，就需要做相应的账务处理 比如发生费用，取得收入，结转成本，收到货款等
2023-05-09 19:47:01
Cc：回复邹老师 那直接做会计分录不是也一样吗
2023-05-09 20:02:41
邹老师：回复Cc你好，做会计分录与做账务处理只是说法不同，其实是一个意思的
2023-05-09 20:31:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小雨 发表的提问：
财政拨的专项应付款，会计账务怎么处理？结转怎么处理？谢谢！
建议参照企业会计准则—政府补助进行账务处理。
127楼
2023-05-09 18:40:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Emily宝 发表的提问：
供应商漏对账，不需要支付的应付账款，会计账务怎么处理？
借应付账款贷营业外收入
128楼
2023-05-09 19:04:01
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 花儿为什么这样红 发表的提问：
这张票怎么做外账账务处理？怎么做会计分录？
是买的预付卡呀？ 借：预付账款 贷：银行存款
129楼
2023-05-09 19:33:02
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凝聚力量 发表的提问：
老师：来料加工问：1、原料（客户提供的）进仓时仓库怎样处理？2、进仓时会计账务需要怎样处理？3、车间领料时仓库怎样处理？4、领料时会计需要怎样账务处理？5、会计按照什么作成本处理？
你好； 意思你们就是受托加工 。你们提供辅料和人员加工； 对方客户提供主材是吗。 这样好判断科目
130楼
2023-05-09 19:38:59
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凝聚力量：回复meizi老师 " 意思你们就是受托加工 。你们提供辅料和人员加工； 对方客户提供主材是吗。"对
2023-05-09 19:52:00
meizi老师：回复凝聚力量 你好     1.当企业收到受托加工物资时: 可以不作会计处理,但对收到的受托加工物资,应当在备查簿中进行登记. 2.实际加工时: 借:生产成本 贷:制造费用 等 3.完工入库时: 借:库存商品--受托加工完工商品 贷:生产成本 4.交付完工物资时: 借:应收帐款 等 贷:主营业务收入 等 贷:应交税金--应交增值税(销项税额) 同时,结转库存商品: 借:主营业务成本 等 贷:库存商品--受托加工完工商品 另外:在备查簿上登记交还的受托加工物资.
2023-05-09 20:21:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鼠宝小布丁 发表的提问：
汇算清缴以后，会计账务处理怎么做
你好，汇算清缴有导致补交企业所得税吗？ 
131楼
2023-05-10 17:51:51
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鼠宝小布丁：回复邹老师 没有交所得税，就调整了一下业务招待费和工资的，公司是亏损的
2023-05-10 18:06:50
邹老师：回复鼠宝小布丁你好，这种情况就不需要做分录了 
2023-05-10 18:23:27
鼠宝小布丁：回复邹老师 是不是需要调报表
2023-05-10 18:37:58
邹老师：回复鼠宝小布丁你好，是汇算清缴需要填写相应表格，会计方面的报表是不需要调整的 
2023-05-10 19:05:41
鼠宝小布丁：回复邹老师 是不是汇算清缴完了以后，在电子税务局把汇算调整的报表打印出来留存，原会计报表不变
2023-05-10 19:28:26
邹老师：回复鼠宝小布丁你好，是的，是这样的
2023-05-10 19:39:44
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，有没有民办非盈利医院的会计账务处理，用什么会计制度，和企业有什么区别
您好！有的，在学堂首页搜索医院就看到相关课程了。
132楼
2023-05-10 18:16:27
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 星芸 发表的提问：
请问老师：新会计制度及实操课已听完。现在做账遇到以下问题： 12月职工工工资扣款挂账的个人所得税。扣款到账时：财务会计进行账务处理，预算会计不进行账务处理；但因各种原因该个人所得税到12月31日完还未上缴，形成了资金结存，那么年底是不是要进行预算会计账务处理，如果不处理那么预算会计资金结存就和实际资金结存就会不一致，如果预算会计要处理，账务怎么处理？到第二年实际上缴该个人所得税时，预算会计账务怎么进行处理？我是行政单位会计。 以上问题前面已经提问过。回答是答非所问，牛头不对马嘴。请找个懂新政府会计制度的老师回答好吗。
12月份如果财政给你返款你没有支付也没有转到基本户应该是财政收回额度，借：财政应返还额度 贷：零余额，不会有资金结存。
133楼
2023-05-10 18:41:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 石佩 发表的提问：
公司请会计事务所做审计，该怎么做账务处理
借管理费用 审计费，贷其他应付款
134楼
2023-05-10 19:09:03
全部回复
石佩：回复maize老师 上个月给对方公司开具发票开错了，但对方已经认证了，我这边运费后再开票的话该怎么开，以及账务处理该怎么做
2023-05-10 19:30:33
maize老师：回复石佩对方开红字信息表给你，你根据这个开红字发票，借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额 负数，
2023-05-10 19:57:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
公司处理不动产的账务处理和会计分录
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
135楼
2023-05-10 19:38:59
全部回复
快乐每一天：回复玲老师 请问销售不动产时发生的附加税如何处理？
2023-05-10 20:08:30
玲老师：回复快乐每一天按实际缴纳的增值税计算，附加税缴纳。
2023-05-10 20:19:39
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