迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账反面有什么不同吗？

迷茫的鱼：回复紫藤老师 做账方面有什么不同吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼做账的，会计科目会有一点不一样

迷茫的鱼：回复紫藤老师 例如开回来的分包发票需要附什么原始单据吗？

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 如果他合同定的是200万   目前开了160万  我附什么

紫藤老师：回复迷茫的鱼发票，合同，工程量清单

迷茫的鱼：回复紫藤老师 这个工程量清单是200万的还是160万的

紫藤老师：回复迷茫的鱼这个工程量清单是160万的

林老师：回复爱笑的流沙收到挂A公司，付出挂B 公司就行了。

冉老师：回复夕稍等，老师看看的，这个

冉老师：回复夕这个有点复杂的，学员

冉老师：回复夕内容有点多，稍等的

冉老师：回复夕老师写完发你的，学员

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000  

冉老师：回复夕2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000

冉老师：回复夕3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600

冉老师：回复夕4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000

冉老师：回复夕5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000

冉老师：回复夕6、借管理费用756 贷库存现金756

冉老师：回复夕7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800

冉老师：回复夕8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600  

冉老师：回复夕、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000

冉老师：回复夕以上是分项的账务处理的

冉老师：回复夕具体的合并的话，是如下的

冉老师：回复夕1、借其他应收款2000 贷库存现金2000 2、借工程物资-材料采购300*3000=900000 贷银行存款900000 3、借工程物资-材料采购10000%2B600=10600 贷应付账款10600 4、借工程物资-材料采购30000 贷银行存款30000 5、借管理费用1850 库存现金150 贷其他应收款2000 6、借管理费用756 贷库存现金756 7、借工程施工-合同成本-工资 6800  贷：应付职工薪酬6800 8、借工程物资-原材料900000%2B10600=910600 贷工程物资-材料采购910600   、借工程物资-原材料30000 贷工程物资-材料采购30000    

冉老师：回复夕以上是全部的解答过程的

冉老师：回复夕这个题目的解题思路都是这样的

冉老师：回复夕学员可以看看的，这个

冉老师：回复夕有什么不明白的，还可以问的

冉老师：回复夕祝你工作顺利，学员

夕：回复冉老师 好的，谢谢你

冉老师：回复夕不客气，周末愉快，学员

云卷云舒：回复田老师 咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除吗？没有发票的能不能入账啊？

田老师：回复云卷云舒咨询服务业的业务招待费只能60%税前扣除和销售收入的0.5%，那个小用哪个。没有发票的能不能入账

云卷云舒：回复田老师 没有发票是不能入账还是能入账？如果不能入账怎样处理呢？

田老师：回复云卷云舒可以入账，但是不能税前扣除

从开始到现在：回复小小刘老师 对的，我意识到这一点，提醒过老板，以收据做账，要做纳税调整，多出0.25的所得税。只是我担心这种做账，会计会不会有什么麻烦。

从开始到现在：回复小小刘老师 再请问老师，如果我不做纳税调整，而是被税局查出来缴所得税，会不会被罚款

小小刘老师：回复从开始到现在你好，会计不会有麻烦。你按照正常的来，不要做违反规定的事情。

申屠虹旭：回复邹老师 送的150元入财务费用―现金折扣这个会计科目吗？

申屠虹旭：回复邹老师 客人实际有1150的金额可以消费

邹老师：回复申屠虹旭你好，是计入销售费用，类似于赠送支出

申屠虹旭：回复邹老师 那么预收帐款应计1150元，对lIS

邹老师：回复申屠虹旭你好，预收先计入1000，等实际消费的时候，把150计入销售费用核算就是了

申屠虹旭：回复邹老师 1150元实际消费完了才计入吗？充了1000元，慢的也要2，3个月

申屠虹旭：回复邹老师 这个完整的会计分录可以帮我写一下吗？谢谢

邹老师：回复申屠虹旭借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 比如消费了115 借；预收账款100 销售费用 15 贷；主营业务收入 应交税费

申屠虹旭：回复邹老师 老师，预收账款不是应该做1150的吗？

邹老师：回复申屠虹旭你好，你实际收款是1000，只是对方消费可以按1150来使用

申屠虹旭：回复邹老师 那收到和消费的会计分录怎么做？您的意思是客人每次来消费时按送的比例来计算每次的销售费用，总的营业收入按1150全部确认

邹老师：回复申屠虹旭你好，是的 收到款项 借；银行存款等科目 贷；预收账款 1000 消费的时候 借；预收账款 销售费用 贷；主营业务收入 应交税费

申屠虹旭：回复邹老师 那收到1000时为什么不在一次性确认150元的销售费用，要等客人消费了才按比例分摊

邹老师：回复申屠虹旭你好，因为收到的时候客人并没有实际消费，收到就计入销售费用，这样显然是不合理的

紫馨：回复玲老师 我想要知道的是要上传的扫描件是什么？

玲老师：回复紫馨你好，主要是载明公司的财务会计制度，使用的软件，存货核算方法，低耗摊销方法，折旧方法的一个书面文件

温婉的龙猫：回复朴老师 是的

温婉的龙猫：回复朴老师 不是企业做的

朴老师：回复温婉的龙猫也就是说工会是单独核算的对吗

温婉的龙猫：回复朴老师 是的

温婉的龙猫：回复朴老师 现在公司收到工会转的钱，公司如何账务处理

朴老师：回复温婉的龙猫直接计入往来就可以了

曉傅：回复答疑苏老师 补贴是18年申请的，18年划入款项。那是不是应该借银行贷营业外收入呢

曉傅：回复答疑苏老师 那营业外收入是否需要交税呢

答疑苏老师：回复曉傅你好 看补贴文件是否是免税补助 一般情况都是免税的

曉傅：回复答疑苏老师 那摘要要怎么写呢

答疑苏老师：回复曉傅你好 就写收到科技局补贴款

曉傅：回复答疑苏老师 分录是借银行存款贷营业外收入？

答疑苏老师：回复曉傅你好 是的 分录对的

等待&候鸟：回复meizi老师 是的 一般纳税人 帮客户加工 然后开出发票是：加工费。原材料是客户提供的 属于来料加工

meizi老师：回复等待&候鸟你好 单位是来料加工企业，所有原材料都由下订单的客户提供，只收取加工费，账务处理 如下。 受托方取得加工费应当计入“主营业务收入”科目。受托方的会计核算一般是： 1、收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，领用时作相应的附注说明。 2、对于加工过程中发生的生产成本： 借：生产成本 贷：原材料－辅助材料 贷：应付职工薪酬 贷：制造费用 3、加工完成按合同规定发给委托方时： （1）确认销售收入 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入（加工费收入） 贷：应交税费－应交增值税（销项税额） （2）同时结转销售成本： 借：主营业务成本 贷：生产成本 （3）在备查簿中将受托加工物资注销

千叶凉萍：回复朴老师 员工有缴纳会费的 怎么做账务处理呢

千叶凉萍：回复朴老师 每个月 员工有缴纳5元左右的会费

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 员工自己缴纳的分录吗

千叶凉萍：回复朴老师 公司有让员工承担一点点会费 每个月每个人缴纳5元 然后从工资里面扣 这部分分录怎么处理

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬一工会经费 2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 3、工会一般并未单独做账，若未单独做账，收到返还的那部分经费时： 借：银行存款 贷：其他应付款——工会 待使用工会经费时，再冲减其他应付款。就相当于你们企业代你们企业工会代收代付。

千叶凉萍：回复朴老师 是企业向员工收取会费，这部分怎么体现 收取 的会费是从员工工资里扣的

朴老师：回复千叶凉萍职工工资中扣会费,是合法的,但必须向员工告知,如果没有告知就扣取会费可能导致职工产生误解,可能引发矛盾和纠纷

千叶凉萍：回复朴老师 员工是知晓的 这个费用怎么做账务处理呢

朴老师：回复千叶凉萍这个直接做代收代付

千叶凉萍：回复朴老师 分录怎样写呢

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款

紫藤花：回复雷蕾老师 税务上该怎么样才能在汇算清缴前扣除呢

雷蕾老师：回复紫藤花实际发生损失了，就可以，企业要留档备案，比如对方公司破产了，无法偿还，那要留下无法偿还的证据。

紫藤花：回复雷蕾老师 实际发生损失了，这部分会计如何处理，才不会缴纳企业所得税？

雷蕾老师：回复紫藤花会计上实际发生时，借：坏账准备 贷：应收账款 这个时候因为有损失，你就可以做纳税调整。

紫藤花：回复雷蕾老师 然后做专项申报，就能不交税了？

雷蕾老师：回复紫藤花是的哈，这样可以抵扣的