鱼和飞鸟。：回复文老师 也没有对账单，

文老师：回复鱼和飞鸟。最后去银行问问，您没有对账单是没有办法核对的，有的银行是可以补打的，可能需要手续费

鱼和飞鸟。：回复文老师 假如要有的话，要一笔一笔重新入账吗。？

文老师：回复鱼和飞鸟。您好，您可以做个表格，同一个单位的可以汇总到一起做

李老师：回复爱笑的流沙不涉及损益科目，用相反分录更正就可以了

爱笑的小鸽子：回复立红老师 那工程施工这个科目岂不是一直有数

爱笑的小鸽子：回复立红老师 我的意思我需要怎么结转这个科目吗

爱笑的小鸽子：回复立红老师 不用结转到主营业务成本里面？建筑工程劳务公司

立红老师：回复爱笑的小鸽子你好，如果结转，是需 要结转到主营业务成本的 月末，转入主营业务成本 借，主营业务成本 贷，工程施工

爱笑的小鸽子：回复立红老师 如果结转到主营业务成本里面，根据完工确定主营业务收入的时候，借主营业务成本，贷主营业务收入，主营业务成本会不会做重复了？

立红老师：回复爱笑的小鸽子你好，是这样的，您看下下面的分录 月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工--合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工

爱笑的小鸽子：回复立红老师 老师。我现在有点混乱，就以发放工资为例，它整个过程走向。 计提，借工程施工～工资 ，贷应付职工薪酬（不考虑保险） 发放，借应付职工薪酬，贷银行存款 问题一，此时需要把工资结转到主营业务成本吗？如果是那么分录为 借主营业务成本，贷工程施工工资 但是如果这么处理后期根据完工确定主营业务收入的时候分录为:借主营业务成本，合同毛利，贷主营业务收入 问题二，此时的主营业务成本和工资结转的业务成本是否有重复？但是如果不结转工资，在填利润表的时候怎么能提现这个成本？希望老师就发工资这一项从开始到它结束给我给个分录

立红老师：回复爱笑的小鸽子你好， 计提， 借，工程施工 贷，应付职工薪酬 发放 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 期末 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工--合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 这个主营业务成本中是含有人工的成本的，包括人工的成本，材料成本等在内的。 然后主营业务成本转入本年利润 借，本年利润 贷，主营业务成本 体现在利润表中

cedar：回复郭老师 不确定，没看以前的账

cedar：回复郭老师 想着怎么省事调一下，以前账太乱，没能力捋顺

郭老师：回复cedar你好，做营业外，收入里面。

cedar：回复郭老师 老师，我大概看了下，实收资本少呢？我笔实收资本50万账上没有，但要把这笔加上银行余额就又多了

郭老师：回复cedar做实收资本的情况下，得有银行流水就是股东打给你们的钱。

cedar：回复郭老师 有银行流水，但是4月28日的，再补里合适吗？但金额太大，银行账面有超了，但我都给补报过印花税了

郭老师：回复cedar你好 可以支出的你得做账

cedar：回复郭老师 那得支出30多万，您是还是直接营业外收入，哪个更合适呢？

郭老师：回复cedar你好之出，你知道具体的什么业务吗？你们买了固定资产吗？

cedar：回复郭老师 不知道，没买啥大件固定资产，钱是花了，但都是一些小费用花的

郭老师：回复cedar借营业外支出贷银行存款

cedar：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复cedar不用客气 工作愉快

笑起来真好看：回复meizi老师 可不可以直接在摘要里写明老板付广告费，做分录，借，销售费用，贷银行存款

meizi老师：回复笑起来真好看你好 你需要体现老板垫付的款 你们要是直接付款给广告公司才是直接这样做贷方银行存款

笑起来真好看：回复meizi老师 好的谢谢老师

meizi老师：回复笑起来真好看不客气 满意请给予评价

程思：回复王雁鸣老师 如果算投资款，借银存贷实收资本，以前老板用私卡付的货款，贷方都写的其他应付款了。想把其他应付款充了，借银存贷实收借其他应付款贷银存可以吗？

王雁鸣老师：回复程思您好，可以的，其实直接，借：其他应付款，贷；实收资本，也行的。

程思：回复王雁鸣老师 两个合伙人，要分开吧？

王雁鸣老师：回复程思您好，是的，要分开的，应该两个人的都是要扣除的。

秋茴：回复二莉老师 老板和老板娘都是股东的，然后存入的款项，就是用于还银行的贷款的。所以老板和老板娘哪个存入都可以的，是吗？

二莉老师：回复秋茴可以，不过你以短期借款形式转入，一定签订一份借款合同，写明利率，利率支付时间可以约定为五年以后（税务角度考虑）。这种优点是企业有利润可以以偿还借款形式转回，不用通过股东分红形式，节SHUI.

小不懂：回复邹老师 正确的应该是什么呢

邹老师：回复小不懂借；库存现金 贷；银行存款