首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
现金捐赠收入的会计处理
分享
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
慈善协会。每笔捐款都需要预留百分之三的金额，一次捐赠人直接捐给受赠单位，现在可以直接转留存的金额进来吗？
这个是可以的了呢，可以的
256楼
2023-07-17 17:19:46
全部回复
微信用户：回复袁老师 但是如果查账不会被误以为留存金额就是全部的捐赠款吗？做账如何处理？
2023-07-17 17:52:52
袁老师：回复微信用户这个不会的了，这个可以确认收入全部，支付作为费用
2023-07-17 18:09:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 幽默的饼干 发表的提问：
社会团体用捐款购买理财 到期收回的利息收入计入现金流量表的投资活动 那赎回的本金计入现金流量表的哪里？
你好，计入投资活动负数就行了
257楼
2023-07-17 17:32:58
全部回复
幽默的饼干：回复朴老师 收到的是银行存款呀 挂现金流量表投资活动怎么挂负数？
2023-07-17 17:57:13
朴老师：回复幽默的饼干就是投资活动你不是收回来了吗？那就是没有投资活动了
2023-07-17 18:13:45
幽默的饼干：回复朴老师 借：银行存款 （现金流量挂投资活动） 贷：短期投资(本金) 投资收益 那投资活动又增加了 如何记投资活动负数？
2023-07-17 18:41:53
朴老师：回复幽默的饼干你不是说把本金收回来了吗？如果增加就还是投资活动
2023-07-17 19:11:11
幽默的饼干：回复朴老师 老师，你上面说的计入投资活动负数如何记？
2023-07-17 19:22:31
朴老师：回复幽默的饼干你说本金收回来了那就是投资活动的金额减少了，直接负数列示
2023-07-17 19:39:29
幽默的饼干：回复朴老师 收回的是银行存款如何用负数列示，记负数那银行存款不就减少了？对不上账了呀。
2023-07-17 20:06:44
朴老师：回复幽默的饼干银行存款计入解放就是可以的，但是你的投资活动的金额少了
2023-07-17 20:28:33
朴老师：回复幽默的饼干银行存款计入借方就可以的，但是你的投资活动的金额少了
2023-07-17 20:46:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 舒服的夏天 发表的提问：
现金捐赠 现金流主表
支付其他与经营活动有关的
258楼
2023-07-18 16:48:07
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 勤奋的小猫咪 发表的提问：
商会银行收到捐赠款的会计分录怎么做
你好，借银行存款，贷捐赠收入（或业务活动收入――捐赠收入）
259楼
2023-07-18 17:03:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云云 发表的提问：
我公司向红十字会捐赠一批外购的医疗器械，没有开具红十字会的捐赠发票进来，税务上没有做处理，会有什么税务风险？
 你好 ；     这样的话； 没有票据 ； 你没法税前扣除的；只能调增处理的   
260楼
2023-07-18 17:29:59
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 娟娟 发表的提问：
我们公司主营口罩销售，疫情期间有多笔与个人交易代捐赠口罩，请问这些可以计入捐赠吗？或者如何处理可以合理避税呢
如果贵司是通过个人捐赠出去口罩的话，计入营业外支出，但不能企业所得税前扣除 政策如下： 单位和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于抗击疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。 单位和个人直接向承担疫情防治任务的医院捐赠的，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。捐赠人凭承担疫情防治任务的医院开具的捐赠接收函办理税前扣除事宜。 单位和个体工商户将自产、委托加工或购买的货物，通过公益性社会组织和县级以上人民政府及其部门等国家机关，或直接向承担疫情防治任务的医院，无偿捐赠用于抗击疫情的，免征增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。
261楼
2023-07-19 16:03:48
全部回复
娟娟：回复王老师1 我们可以让相关机构开具捐赠涵的，问题是这些口罩是别人购买我司的口罩，然后通过我们去捐赠出去的，购买口罩款入了公户
2023-07-19 16:38:54
娟娟：回复王老师1 我们只是代为捐赠
2023-07-19 16:58:25
娟娟：回复王老师1 并不是我们公司自己出钱捐赠口罩的
2023-07-19 17:19:25
王老师1：回复娟娟那我理解实际是你们销售口罩给个人，然后个人去把口罩捐赠给相关地方 也就是你们这些口罩都是有销售款入账的，那是没有什么税收优惠的，当正常销售处理，计收入和结转成本
2023-07-19 17:31:01
娟娟：回复王老师1 个人委托我们去捐赠给相关机构的，款入了公账
2023-07-19 17:56:39
王老师1：回复娟娟个人付款给你们买你们的口罩，但实际个人不需要口罩，而是让你们捐赠给其他地方 这种情况只要你们收款了，这就不是捐赠，捐赠是捐赠方无偿的才叫捐赠，你们这是有偿销售
2023-07-19 18:22:25
娟娟：回复王老师1 我也觉得是属于销售，代账公司的跟老板说做成捐赠，这样风险很大吧
2023-07-19 18:34:29
王老师1：回复娟娟捐赠强调的是无偿的，是没有对应收入才计营业外支出的，你们这是有收入的，收入和成本配比 如果做捐赠支出，税前扣除是有条件的，但成本支出是正常能所得税前扣除的，不明白代账公司为何要自找麻烦
2023-07-19 18:54:47
娟娟：回复王老师1 源头在于这些个人收款，老板不想都做为无票收入
2023-07-19 19:07:11
娟娟：回复王老师1 但是做捐赠不合理啊，捐赠是我们把东西或钱给别人，现在是我们收到钱，那不是别人给我们捐赠吗？
2023-07-19 19:18:56
王老师1：回复娟娟捐赠是我花钱，我又把东西捐出去了，这个业务对我来说花了钱又没捞着什么东西，这叫捐赠 你这个业务对那个个人来说就是捐赠，个人花钱买你们的口罩，但个人没拿口罩，对个人来说是捐赠 你们公司是收到个人的货款的，同时把口罩代替个人捐出去，对你们来说就是正常的业务，收款出货，就这么简单
2023-07-19 19:42:34
娟娟：回复王老师1 理清楚了，谢谢老师
2023-07-19 19:54:53
王老师1：回复娟娟不客气，有问题再咨询
2023-07-19 20:08:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 水滴 发表的提问：
固定资产接受捐赠不应该计入资产处置损益还是营业外收入？
你好，处置固定资产计入资产处置损益，接受捐赠计入营业外收入
262楼
2023-07-19 16:28:23
全部回复
梁梁老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
公益性捐赠的会计处理怎么做，具体分录？是否需要缴纳增值税？所得税呢
同学，你好，捐赠现金 借：营业外支出 贷：银行存款 货物 借：营业外支出——捐赠 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 增值税还没听说可以免，所得税可以不超利润总额12%可以税前扣除
263楼
2023-07-19 16:55:33
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 804089709 发表的提问：
老师您好 我公司捐赠给学校一辆大巴车 原价468600，假如已计提折旧9000元，捐赠合同金额468000，开具发票。如何做账务处理
您好，借固定资产清理459600累计折旧9000贷固定资产468600。借固定资产清理，贷应交税费应交增值税468000*0.13，借营业外支出，贷固定资产清理468000。借资产清理收益，贷固定资产清理。
264楼
2023-07-19 17:15:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
民办非企业收到发办人捐赠的注册资金怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷；非限定性净资产
265楼
2023-07-19 17:35:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
老师，行政事业单位接收了社会捐赠的食品饮料等物资该怎么做账务处理比较合适呢？需要做库存商品出入库吗？审计会觉得怎么处理比较合适？
你好，同学。 借 受托代理资产 贷 受托代理负债 捐赠 时相反分录
266楼
2023-07-20 16:47:49
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 彩色的蛋挞 发表的提问：
接受医疗物资捐赠的账务处理
借：库存商品 贷：营业外收入
267楼
2023-07-20 17:08:53
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 陸陸陸 发表的提问：
老师捐赠的不是按销售处理吗！
这个，老师觉得答案错了！
268楼
2023-07-20 17:26:58
全部回复
陸陸陸：回复俞老师 有些同学说不属于了？
2023-07-20 17:43:32
俞老师：回复陸陸陸消费税从高计税： 1、纳税人兼营不同税率的应税消费品（即生产销售两种税率以上的应税消费品时）应当分别核算不同税率应税消费品的销售额或销售数量，未分别核算的，按最高税率征收消费税。 2、纳税人将应税消费品与非应税消费品以及适用税率不同的应税消费品组成成套消费品销售的，应根据成套消费品的销售金额按应税消费品中适用最高税率的消费品税率征收消费税。 3、纳税人用于以物易物（换生产资产或消费资料）、投资入股、抵偿债务等方面的应税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格为依据计算消费税。
2023-07-20 17:56:01
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们公司捐赠给慈善协会的资金，怎样账务处理？报税的时候怎样操作呢， 只有收据，没有其他的 那捐赠的可以抵成本嘛？所得税要怎样去操作？ 那这个入成本怎么去入呢？所得税前扣除要怎么去申报
你好； 让对方给你开专业收据 ； 你做 借营业外支出-捐赠支出贷银行存款； 所得税是不超过利润的12%可以税前扣除的；
269楼
2023-07-30 18:52:12
全部回复
陆：回复meizi老师 老师，那怎样去填报所得税申报表呢
2023-07-30 19:14:34
meizi老师：回复陆你好 ；     汇算去填写这个表格  
2023-07-30 19:40:10
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到捐赠汽车市值十万,税务认定计税金额九万会计分录
借固定资产9 贷资本公积 9 有发票吗
270楼
2023-07-30 18:59:03
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料