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现金捐赠收入的会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
因为疫情捐赠设备后收到红十字会的收据，报税时捐赠金额填在报表哪些地方？
企业享受支持新冠肺炎疫情防控捐赠支出全额税前扣除政策，在企业所得税预缴申报时需要填报有关情况吗？ 在2020年度企业所得税预缴申报时，企业应将符合政策规定的全额扣除金额填入《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》之《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》（A201010）电子表单第42行“附列资料：支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控捐赠支出全额扣除”。
196楼
2023-06-24 17:40:50
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雷小蜗：回复maize老师 这个月做了账，借营业外支出，但纳税申报时忘记填写此项了，税都交完了，应该撤回不了了，请问能下季度补上吗？
2023-06-24 18:12:54
maize老师：回复雷小蜗你这个利润总额包括这个营业外支出了，你这个利润总额不对？
2023-06-24 18:37:52
雷小蜗：回复maize老师 对，利润总额包括了营业外支出了。但我申报时没有填你上面说的那个表………
2023-06-24 18:55:08
maize老师：回复雷小蜗这个是统计作用，不填写没有啥这个，
2023-06-24 19:07:22
雷小蜗：回复maize老师 不太明白您说的是什么意思
2023-06-24 19:25:22
雷小蜗：回复maize老师 我做了账，利润总额里是包含了捐赠的营业外支出的，但我申报时没有填因为疫情捐赠支出全额扣除的表
2023-06-24 19:48:44
雷小蜗：回复maize老师 请问该怎么办？能下个季度补上吗
2023-06-24 20:17:57
maize老师：回复雷小蜗你这个利润总额包括营业外支出，这个你预缴的时候根据这个算所得税，
2023-06-24 20:39:05
maize老师：回复雷小蜗你这个减除了，利润总额这个减除这个营业外支出，
2023-06-24 21:02:56
雷小蜗：回复maize老师 您在说什么？？？我看不懂啊。您明白我要问的问题吗？
2023-06-24 21:15:15
maize老师：回复雷小蜗明白，你不填写那个表，不影响，你交企业所得税，这个没有啥，这个只看你这个利润总额，主表这个，
2023-06-24 21:43:18
maize老师：回复雷小蜗是你没有明白我的意思，是这个附表填写，那主表也不会有变化，你可以下期试试，这个，之前有学员反馈过了，说填写也没有变化，那是利润总额已经减除了营业外支出了
2023-06-24 22:11:54
雷小蜗：回复maize老师 噢噢，就是说我填不填那个表都行对吗？
2023-06-24 22:37:01
maize老师：回复雷小蜗是的，这个对你交税不影响，你可以下次试试，统计作用这个表，
2023-06-24 22:58:16
雷小蜗：回复maize老师 好滴，感谢老师～
2023-06-24 23:12:44
maize老师：回复雷小蜗你下次季度填写就可以这个，
2023-06-24 23:29:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陶子 发表的提问：
我们单位是慈善会，接受捐款收入，捐赠方直接指定受益人人(如学校)，我们叫定向捐赠，这样我们可以确认捐赠收入，可以开具巜公益事业捐赠专用收据》的吗
你好，可以开具的，如实开具即可.
197楼
2023-06-24 17:55:34
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陶子：回复紫藤老师 是受托代理资产还是捐赠收入，这两个概念如何区分，有何区别
2023-06-24 18:25:52
李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 长情的火车 发表的提问：
老师，现金捐赠可以直接转增资本吗？接受现金捐赠的分录是啥。
接受捐赠如果只是捐赠，没有入股协议，就是做营业外收入 借现金 贷营业外收入
198楼
2023-06-24 18:14:59
全部回复
长情的火车：回复李煜老师 那有协议呢，还算是捐赠吗？
2023-06-24 18:39:02
李煜老师：回复长情的火车有协议就是投资了 借 现金 贷 实收资本
2023-06-24 18:51:11
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 长情的山水 发表的提问：
为什么企业捐赠给客户计入主营业务收入，捐赠给学校计入库存商品
同学你好，老师在实务中的处理是，不管哪种捐赠，账面都是贷记库存商品
199楼
2023-06-25 17:04:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ GM 发表的提问：
老师协会的捐赠收入要交税吗
你好，需要并入利润缴纳所得税的
200楼
2023-06-25 17:12:42
全部回复
GM：回复邹老师 只需缴纳企业所得税是吗 没有其他税要交了吗
2023-06-25 17:37:17
邹老师：回复GM是的
2023-06-25 17:57:15
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Forever 发表的提问：
自产品用于员工福利和对外捐赠 会计处理为什么不一样啊
视同销售按成本结转只是以前会计制度的规定，现在要分清况符合条件的是应作主营业务收入处理的。注意这是和以前会计制度的不同。 个案来说，因是捐赠应视为没有商业实质，会计上不应作收入。认为按成本结转。 而税法上不管你怎麼计，都要按视同销售处理。
201楼
2023-06-25 17:35:09
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Forever：回复吴月柳 吴老师您好，自产品作为员工福利具有商业实质？所以应作收入？
2023-06-25 18:11:12
吴月柳：回复Forever是的
2023-06-25 18:38:17
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 郑海燕 发表的提问：
直接捐赠现金给商会，需要提供什么单据到公司入账
借 营业外支出 贷 现金 本来这种支出也是不能在所得税税前列支的，所以没票据也没关系了，而且捐赠本身不是购买产品，所以不会有发票的。 有相关捐赠协议的话，就以捐赠协议入账，没有也关系不大。
202楼
2023-06-25 17:53:19
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 阳光的大雁 发表的提问：
格力公司捐赠口罩案例，能否确定会计收入
你好同学，捐赠这块不确认为收入是营业外支出 同学
203楼
2023-06-25 18:18:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ? 独秀一枝梅? 发表的提问：
老师，民非企业业收到捐赠收入要交增值税吗？会计分录是什么？没有取得免税资格，捐赠收入要交所得税吗？
同学你好 这个不交的哦  借银行 贷非限定性收入
204楼
2023-06-26 16:49:07
全部回复
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 没有取得免税资格，捐赠收入交所得税吗？
2023-06-26 17:14:33
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 对的 这个要交的
2023-06-26 17:34:28
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 老师，民非企业21年10月取得的提供服务收入了5万，没有开票，交增值税吗？会计分录是什么？
2023-06-26 17:50:15
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 做未开票收入要交 借银行 贷非限定性收入
2023-06-26 18:12:06
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 增值税怎么处理
2023-06-26 18:22:50
朴老师：回复? 独秀一枝梅?按照税局核定的来交就行
2023-06-26 18:37:53
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 是会计分录不用计提增值税吗？
2023-06-26 18:58:10
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 如果要交增值税肯定要做的 贷应交税费应交增值税
2023-06-26 19:15:29
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 小规模企业，季度达不到45万，不用交增值税，也要计提吗？
2023-06-26 19:32:41
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 要做 贷应交税费-应交增值税（减免税）
2023-06-26 19:57:57
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小精灵 发表的提问：
收到公益事业捐赠统一收到公益事业捐赠统一票据（捐赠款），如何入账票据（捐赠款），如何入账
借营业外支出 贷银行存款或现金
205楼
2023-06-26 17:08:03
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丁敉 发表的提问：
现在武汉出现新型冠状病毒的肺炎疫情，企业收到的捐赠款，如何账务处理？
借：银行存款 贷：营业外收入
206楼
2023-06-26 17:26:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九剑 发表的提问：
那捐赠物品发生的运费呢？计入哪里？营业外支出——捐赠支出？按捐赠支出来？还是进管理费用？销售费用？
你好，也是营业外支出——捐赠支出
207楼
2023-06-26 17:43:12
全部回复
九剑：回复小云老师 税前扣除吗？
2023-06-26 18:04:21
小云老师：回复九剑有相应的票据可以税前扣除
2023-06-26 18:21:48
九剑：回复小云老师 按捐赠支出的吗？12%
2023-06-26 18:37:05
小云老师：回复九剑不超过利润总额12%可以税前扣除
2023-06-26 18:52:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
基金会，自己自主进行的捐赠行为发生的支出，计入业务活动成本还是计入管理费用？为什么？
你好，同学。 你这是属于业务活动成本。 管理费用主要是对内。
208楼
2023-06-26 18:11:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
接受捐赠的原材料会计分录，接受捐赠的小汽车，房屋会计分录？
借原材料 贷营业外收入，借固定资产 贷营业外收入
209楼
2023-06-27 17:26:13
全部回复
海之蓝：回复maize老师 缴增值税怎么办？
2023-06-27 17:41:49
maize老师：回复海之蓝接受捐赠不需要交增值税？这个是捐赠出去一方视同销售，
2023-06-27 18:06:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 319800380 发表的提问：
企业接受捐赠的的车辆自己交的车辆购置附加税，如何进行会计处理
借：固定资产-汽车 贷：银行存款，将车辆购置税完税凭证当做附件
210楼
2023-06-27 17:36:42
全部回复
319800380：回复张艳老师 接受捐赠的的车辆 不是计入营业外收入吗
2023-06-27 18:00:58
张艳老师：回复319800380是的，接受捐赠的车辆是 借：固定资产 贷：营业外收入，但是这个车辆已经是您公司的固定资产了。
2023-06-27 18:30:14
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