畅晓：回复晓枫老师 企业税号登陆需要法人验证码，真的太不方便~

晓枫老师：回复畅晓您是办税人员吗？也可以用办税人的手机验证码登陆。

伊默：回复宋生老师 如果下个月抵扣的话，分录是不是借：应交税费-应交增值税（减免税额） ，贷：管理费用

宋生老师：回复伊默你好！是的。就是这样做。

伊默：回复宋生老师 如果维护费是去年交的，那今年可以抵扣吗

宋生老师：回复伊默你好！如果你之前没有抵扣，可以现在抵扣。

bamboo老师：回复AN您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字

AN：回复bamboo老师 蓝字在用友T3里怎么办？

bamboo老师：回复AN蓝字就是正常录入就好了啊

优雅的玫瑰：回复meizi老师 但是我碰到的题目的解析中说，出售无形资产过程中产生的增值税不影响无形资产的处置损益，我觉得和这个会计分录有冲突，您能帮我分析一下吗

meizi老师：回复优雅的玫瑰你好 等下 我想了下 ；无形资产出售过程中增值税的金额对最后的净损益没有影响,。因为增值税是价外税,处置无形资产是收到的款项,即借:银行存款中已包含了增值税,与确认处置收益的贷:应交税费-应交增值税是等额的,对以差额确认损益的最后净收益没有影响。 是这样来考虑的

优雅的玫瑰：回复meizi老师 嗯嗯，那我刚才写的那个会计分录是不是不对啊？

meizi老师：回复优雅的玫瑰你好 分录是对的哦

兰酱：回复王雁鸣老师 @王老师：好的，具体税务那边要怎么操作呢？我这个月要怎么把这笔钱拿回，谢谢老师

王雁鸣老师：回复兰酱您好，直接填表处理，不能拿钱回来的，只能抵扣。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）第五条规定，纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报： 　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏‘应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏‘应纳税额’与第21栏‘简易征收办法计算的应纳税额’之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。 　　小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》第11栏‘本期应纳税额减征额’。当本期减征额小于或等于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏‘本期应纳税额’时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

兰酱：回复王雁鸣老师 @王老师：老师，可以做一笔这样的分录吗，借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：银行存款

王雁鸣老师：回复兰酱您好，可以的。

芯俊：回复邹老师 小规模

邹老师：回复芯俊你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

高高的小鸭子：回复水本无色 必须记固定资产吗?直接记管理费用不行吗？

水本无色：回复高高的小鸭子一般税控设备使用期限会超过1年，应该计入固定资产

时光：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复时光不客气 祝你学习愉快

方亮老师：回复Aban属于视同销售 。