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无销售税控设备会计分录
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 流云 发表的提问：
2018年1月1日，甲公司向乙公司销售一台设备，该设备成本180万，售价200万，同时双方约定两年之后，甲公司以240万元的价格回购该设备。假定不考虑货币时间价值及其他因素。麻烦老师写一下整个流程的分录。
您好！出售时：借：银行存款200，贷：其他应付款200,2018年12月31日，借：财务费用20，贷：其他应付款20,2019年12月31日，借：财务费用20，贷：其他应付款20,2020年1月1日，借：其他应付款240，贷：银行存款240
166楼
2023-06-05 18:50:59
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流云：回复学堂答疑王老师 谢谢老师。 如果回购价是190（比原售价200低），又该怎么做呢？ 辛苦老师，再给我写一下分录。
2023-06-05 19:38:09
学堂答疑王老师：回复流云您好！如果回购价低于原售价，那么按租赁的原则来处理，差额部分相当于收取的租金，出售时，借：银行存款200，贷：其他应付款200，2018年12月31日，借：其他应付款5，贷：租赁收入5,2019年12月31日，借：其他应付款5，贷：租赁收入5,2020年1月1日，借：其他应付款190，贷：银行存款190
2023-06-05 20:01:14
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 复盘兔 发表的提问：
老师，销售监控设备并且安装开票时写哪个税收分类？税率是多少？
税收分类编码： 109025310 税收分类名称： 监控电视摄像机 开票商品名称： *公共安全设备*销售监控设备 13%
167楼
2023-06-06 17:49:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZB容 发表的提问：
你好，老师我想问下购买税控设备的明细分录怎么做呀？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
168楼
2023-06-06 18:06:44
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ZB容：回复邹老师 他开的是专用发票，认证了怎么做分录呀？
2023-06-06 18:36:11
邹老师：回复ZB容你好，这个不需要认证的，认证了就只能抵扣票面税额，没有认证全额抵扣的 借；管理费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-06-06 18:52:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水晶 发表的提问：
税控设备全额抵税时的分录怎么写？
　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
169楼
2023-06-06 18:19:32
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水晶：回复maize老师 没明白，能写清楚吗？
2023-06-06 18:39:21
maize老师：回复水晶财会2016.22 （九）增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。 按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
2023-06-06 18:53:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 21年税务师取证 发表的提问：
税控设备为什么不价税分离
你好，因为第一次购买税控设备可以全额抵扣增值税
170楼
2023-06-06 18:39:38
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21年税务师取证：回复暖暖老师 怎么有的题目第一次购买设备全额记管理费用
2023-06-06 19:02:57
21年税务师取证：回复暖暖老师 第一次购买防伪税控系统计入管理费
2023-06-06 19:22:19
暖暖老师：回复21年税务师取证记入管理费用也可以，最后转入应交税费～减免税额
2023-06-06 19:41:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 〆;o蕶薍﹏瑶 发表的提问：
购买税控设备，和税控盘的技术维护费如何做分录？
你好 借：管理费用 贷：银行存款
171楼
2023-06-06 18:50:59
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〆;o蕶薍﹏瑶：回复冉老师 不是可以递减增值税的吗？
2023-06-06 19:14:24
冉老师：回复〆;o蕶薍﹏瑶你好，可以的，增值税冲减费用
2023-06-06 19:32:33
〆;o蕶薍﹏瑶：回复冉老师 分录怎么做？
2023-06-06 20:01:37
冉老师：回复〆;o蕶薍﹏瑶购买时 借：管理费用 应交增值税 贷：银行存款 冲抵时 借：管理费用 贷：应交增值税
2023-06-06 20:21:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
我们企业买的税控设备，购买和抵扣的分录是这样吗？
你好，可以这样处理的
172楼
2023-06-07 18:07:22
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 抵扣的分录是在什么做的？是申报缴税完以后，还是现在就可以做？
2023-06-07 18:22:02
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，实际抵扣的当月做减免分录
2023-06-07 18:36:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ●ζāＧī＂ 发表的提问：
本月购买的税控设备，收到的专票被认证了，分录应该如何做？
借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：库存现金等
173楼
2023-06-07 18:24:33
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●ζāＧī＂：回复张艳老师 老师，税控设备不是可以全额抵扣的吗，不需要认证的，现在误认证了，需不需要计提进项税，然后再计进项税转出
2023-06-07 18:41:08
张艳老师：回复●ζāＧī＂您误认证了，就只能抵扣发票上税款的金额了。建议您咨询一下专管员，看能不能撤销后，再全额抵减增值税。
2023-06-07 19:07:16
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
就是采购一批监控设备回来帮别人安装(做一个项目）采购回来的监控设备，收到专票已经付款，这个怎么用会计分录？
借原材料。进项，贷银行存款。
174楼
2023-06-07 18:50:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
初次购买的税控设备，分录？小规模
借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
175楼
2023-06-19 17:52:06
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四毛呀：回复张艳老师 200，280不用分开做吧
2023-06-19 18:12:39
张艳老师：回复四毛呀不用分开做，可以一起做的。
2023-06-19 18:30:56
四毛呀：回复张艳老师 做出来应交税费就是负的480科目余额表，对的吧
2023-06-19 18:43:14
张艳老师：回复四毛呀也不一定是负的，您要看当前的应交税费--应交增值税的余额了。
2023-06-19 18:56:27
四毛呀：回复张艳老师 做出来科目余额表 应交税费是负的480 对吧！？
2023-06-19 19:24:31
张艳老师：回复四毛呀这个要看您当月最终的应交税费--应交增值税的余额是多少了，比如就税-480，那就是-480了。这个是正负抵减后的余额。
2023-06-19 19:53:04
四毛呀：回复张艳老师 之前余额0，所以我刚做的他就是显示负的
2023-06-19 20:10:53
张艳老师：回复四毛呀这样的话，是显示为余额-480 的。
2023-06-19 20:27:46
四毛呀：回复张艳老师 所以不用管？
2023-06-19 20:43:23
张艳老师：回复四毛呀不用管了，随着确认正数的应交税费--应交增值税后，余额就可能为正数了。
2023-06-19 21:03:05
四毛呀：回复张艳老师 什么情况下是确认正数的应交税费_应交增值税
2023-06-19 21:14:47
张艳老师：回复四毛呀您正常销售取得收入，不就同时确认应交税费--应交增值税了嘛，这样科目余额就会有可能是正数了。
2023-06-19 21:39:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户zippsj 发表的提问：
 甲公司初次购买增值税税控设备及税控系统技术维护费（假定320元）的增值税如何处理？会计分录如何编制？
你好，是一般纳税人，还是小规模纳税人发生的这个支出？ 
176楼
2023-06-19 18:07:26
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学堂用户zippsj：回复邹老师 一般还有小规模都怎么处理啊老师
2023-06-19 18:30:40
邹老师：回复学堂用户zippsj你好 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-06-19 18:50:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 发表的提问：
计提融资租入设备的租金的会计分录怎样写？
借，长期应付款 贷，银行存款 借，财务费用 贷，未确认融资费用
177楼
2023-06-19 18:14:05
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 宁静 发表的提问：
老师，我是自驾农机销售公司，请问向农民销售导航遥控设备*农机自驾仪，享受免税政策吗？无人机零售环节享受免税政策吗？
你好； 农机整机销售是免税的 。 批发零售 农机是免征的。 关键是看你满足农机不
178楼
2023-06-19 18:27:15
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问下一般去销售设备的公司里面上班，需要掌握会计实操到哪一步呢？
你好，就一般的账务处理，建议你可以学下商业会计部分
179楼
2023-06-19 18:32:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控设备销售必须开具增值税专用发票吗
没有，也可以开普通发票的 都可以抵减税收
180楼
2023-06-20 17:43:57
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