吴月柳：回复若尘你好，从你的分录分析这笔货运费是代垫的，所以不入公司费用。

快乐学习小天使：回复郭老师 充话费的时候是开不了发票的，开的发票是每个月实际发生的费用，也不是按充话费的金额开的

快乐学习小天使：回复郭老师 嗯嗯，单位办公用的 名称公司

快乐学习小天使：回复郭老师 那开的票是个人的名字，但实际是单位用的呢，要怎么处理

郭老师：回复快乐学习小天使你好，充话费不管是有没有发票，你都可以做到预付账款，你实际消费了才能作费用

郭老师：回复快乐学习小天使那也得做到福利费里面的。

快乐学习小天使：回复郭老师 好谢谢，就是开的票个人的 也是可以处理对吗？

郭老师：回复快乐学习小天使你好，对的是的，是这么做的。

与久：回复赵海龙老师 用考虑年利率吗

赵海龙老师：回复与久不考虑。借款账务处理不考虑，算利息的时候才考虑

与久：回复赵海龙老师 5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。

与久：回复赵海龙老师 这些做会计处理，怎么做

赵海龙老师：回复与久5日，收到大华公司投资100000元存入银行，占注册资本100000元的10%，款已存入银行。 借：银行存款100000 贷：实收资本 100000 8日，从河北艺丰纸业购进五层瓦楞纸板100张，收到增值税专用发票，发票注明单价455元，材料款45500元，税款为7280元。上述款项已用银行存款支付，材料尚未到达。 借：材料采购 45500 应交税费-应交增值税-进项税额 7280 贷：应付账款 10日，从艺丰公司购进的五层瓦楞纸板如数验收入库，实际成本为45500元。 借：原材料 45500 贷：材料采购 45500 10日，以银行存款代发上月工资49216元，代扣职工个人应承担的社保费6936元，代扣个人承担住房公积金8160元，代扣个人所得税3688元。 借：应付职工薪酬-工资 应交个人所得税 贷：银行存款 其他应付款 -社保 -住房公积金

与久：回复赵海龙老师 8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。

与久：回复赵海龙老师 11.16日，向内蒙古旭阳纸业购买的200张三层瓦楞纸板到货，增值税专用发票注明单价310元，货款62000元，税额9920元，以预付订金转货款，余款以银行存款补足。 12.17日，生产车间领用材料一批，其中:生产普通纸箱领用三层瓦楞纸板150张；生产彩色纸箱领用五层瓦楞纸板130张。 13.17日，销售给永利达食品厂普通纸箱4000件，单价15元，价款60000元，增值税销项税额9600元，以库存现金垫付运费120元，货款及代垫运费暂未收到。 14.购进三层瓦楞纸板200张，单价320元，五层瓦楞纸板300张，单价452元。收到增值税专用发票，税款为31936元。款项均未支付，材料验收入库

与久：回复赵海龙老师 老师，这些怎么做会计处理呢

赵海龙老师：回复与久你是不是直接把题目全复制过来的啊 怎么你全都不会吗

与久：回复赵海龙老师 不会

赵海龙老师：回复与久8.14日，购进一台不需要安装的生产用设备，增值税专用发票显示购买价300000元，税款为48000元；另发生运输费1000元，运输费增值税税率10%；包装费200元。该设备已运达利民公司并已达到预定可使用状态，所有款项均未支付。 借：固定资产 300000%2B1000%2B200 应交税费-应交增值税*-进项税额 48000 贷：应付账款 9.15日，网上银行缴纳上月税费，其中增值税21000元，代缴个人所得税3688元，城市维护建设税1470元，教育费附加630元，地方教育费附加420元，可合并填制一张凭证。 借：应交税费-未交增值税21000 应交个人所得税3688 应交税费-城市维护建设税1470 应交税费-教育费附加630 应交税费-地方教育费附加420元 贷：银行存款 10.15日，网上银行缴纳社保29240元，其中单位承担的社保22304元，住房公积金16320元，其中单位承担的8160元。 借：应付职工薪酬-社保 22304 -住房公积金 8160 其他应付款 贷：银行存款.. 金额部分你自己算一下

与久：回复赵海龙老师 谢谢老师！

赵海龙老师：回复与久你一下子发这么多，打字都把我累得够呛，给我个好评哦

与久：回复赵海龙老师 必须给！感谢！

赵海龙老师：回复与久不客气，欢迎有问题及时提问哦

与久：回复赵海龙老师 好的呢

赵海龙老师：回复与久嗯，好的。好的。祝你顺利

小燕子：回复林木老师 那我们不是税上交税了吗？

林木老师：回复小燕子通常我们简单点就是按照这样直接乘以税点，如果客户那边同意你们加税分离后再补税，那还是以你们双方协商的为主。

小燕子：回复meizi老师 为啥不加水分离

meizi老师：回复小燕子你好； 一般是  按你们  含税金额来处理的；   除非你们约定的是不含税金额  

小燕子：回复meizi老师 这样不是含税的基础上，再乘以税率吗？

小燕子：回复meizi老师 我们不是重复骄傲了吗？

小燕子：回复meizi老师 我们不是说上交税了吗？

小燕子：回复meizi老师 算是重复交的

meizi老师：回复小燕子你好 ；     这个是额外收取的税点。  你如果觉得多缴纳； 你可以跟对方谈   

小燕子：回复meizi老师 因为我们的应收账款里面是含税价

小燕子：回复meizi老师 他直接抵的应收账款

小燕子：回复meizi老师 因为我们不给他开票了，所以他要要求还他票钱的那个意思

meizi老师：回复小燕子你好； 你应收账款是 50万    ；法人用这个抵减了 40万的借款 。 那么 你实际  要收款10万回来的。 至于这个税点 是额外收你们的6个点的 

小燕子：回复meizi老师 但是那个票钱是借钱的，那个金额价税分离哇，然后他说直播他六个点就可以了，价税分离之后，补胎六个点

meizi老师：回复小燕子 你好 ；    那你就问下对方 6个点是按含税算还是不含税算。 这个本身就是你们去约定的；       

小燕子：回复meizi老师 那我按40万价税分离后，乘以6%这样合理吗？

小燕子：回复meizi老师 不然的话就是税上还要给他税钱

小燕子：回复meizi老师 不过总的算下来，还是我们划算，毕竟他拿了13个点的钱给我们，我们只还他六个点

meizi老师：回复小燕子你好；对方同意这样计算就可以的 ； 这个本身就是你们双方的约定； 只要认可就行 ；    对方肯定是有优惠政策的