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固定资产处置的会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
固定资产处置的收益，要交税吗？交好多
你好，需要缴纳的是一般纳税人的吗？如果是零九年之后买来的固定资产是一般计税的，增值税13%，附加税12%，印花税万分之三，所得税根据利润 如果是小型微利企业，附加税和印花税可以减半。
196楼
2023-06-27 18:14:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
老师，我想问一下，融资租赁的固定资产处置后如何申报，谢谢
同学你好 处置与自有固定资产一样 就是看有没有损失
197楼
2023-06-28 17:46:24
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巴豆：回复钟存老师 没有损失老师
2023-06-28 18:00:04
巴豆：回复钟存老师 申报的时候直接按主营业务申吗？
2023-06-28 18:25:48
巴豆：回复钟存老师 本年折旧减少了在借方，累计折旧余额发变化少了，填所得税年报累计折旧余额不一样了吗
2023-06-28 18:43:36
钟存老师：回复巴豆融资租赁的固定资产处置时和自有固定资产一样。进入资产处置损益。
2023-06-28 19:12:51
巴豆：回复钟存老师 不知道税务上面如何处理申报 王
2023-06-28 19:23:35
钟存老师：回复巴豆如果你的处置没有损失的话，不需要专项申报，就是在填写。所得税年度申报表的时候。在主表里边儿贴现到资产处置损益里边儿。
2023-06-28 19:44:10
巴豆：回复钟存老师 好，有开票给对方，申报增值税的时候直接按主营业务申报可以吗？
2023-06-28 20:07:47
巴豆：回复钟存老师 填写哪一栏呢
2023-06-28 20:25:28
钟存老师：回复巴豆所得税填写在营业外收入或支出里边。增值税你开的发票附表一，发票数据同步自然会取数的，不需要你填写。
2023-06-28 20:48:02
巴豆：回复钟存老师 处置自己使用过的固定资产3％减按2％，指的是增值税吗？
2023-06-28 21:09:15
钟存老师：回复巴豆处置自己使用过的固定资产，3%减按2%指的是增值税。
2023-06-28 21:23:38
杨一老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师：是不是固定资产处置所得不需开票收入，直接以各类固定资产处置清单做资产处置收益
同学你好，固定资产处置不能算作收入只能进入资产处置损益的
198楼
2023-06-28 18:05:42
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师你好我们处置固定资产一台试驾车，是卖给个人的，开普票内容选那一项呢？是和销售新车的选项一样吗？
你好，是的，跟新车一样的选项
199楼
2023-06-28 18:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Jessica 发表的提问：
处置固定资产，未提完折旧，怎么做账务处理？
借固定资产清理 累计折旧 贷，固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
200楼
2023-07-02 18:50:39
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
处置固定资产收入缴纳增值税附加的会计核算？
您好！附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。支付的时候，借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
201楼
2023-07-02 19:09:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 传统的手机 发表的提问：
待处理财产损溢 在固定资产处置时如何使用？
你好 资产处置损益吧
202楼
2023-07-02 19:22:56
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 蓝丝绒 发表的提问：
处置固定资产的收益和损失是计入资产处置损益还是营业外收入支出？还有处置无形资产的收益和损失呢？做了初级的题目，感觉答案一会是营业外一会是资产处置损益，
你好 旧的制度下：营业外支出 新的制度下：资产处置损益
203楼
2023-07-02 19:45:48
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蓝丝绒：回复老江老师 那我19年初级考试是按照新制度来考吗
2023-07-02 20:01:29
老江老师：回复蓝丝绒看教材上的描述！以教材为准
2023-07-02 20:20:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
我是作废品出售的，老师，一般纳税人销售用过的固定资产含税的是1000，按多少交税，怎么换算
与你做什么销售没有关系，税法规定就是按17%的税率计算应纳税额
204楼
2023-07-02 20:08:59
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Bonnie：回复邹老师 请问处置固定资产，一般纳税人没有减免是吗？小规模才有减免是吗？按2%交纳是吗？
2023-07-02 20:50:19
邹老师：回复Bonnie如果没有抵扣进项税额的，可以按4%的征收率，减按2%征收增值税
2023-07-02 21:03:28
Bonnie：回复邹老师 如果一般纳税人，处置固定资资 产开的是普票，1000元，也是按17个点的交吗
2023-07-02 21:28:57
邹老师：回复Bonnie如果这个固定资产以前有抵扣，税率是17%
2023-07-02 21:49:28
Bonnie：回复邹老师 请问处置固定资产，和销售旧货，应交增值税=含税销售额/1.04/2
2023-07-02 22:11:37
Bonnie：回复邹老师 请问一般纳税人处置固定资产，和销售旧货，应交增值税=含税销售额/1.04/2
2023-07-02 22:32:49
邹老师：回复Bonnie应交增值税=含税销售额/1.03*2%
2023-07-02 22:58:30
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 自由飞翔 发表的提问：
老师好，我在处置固定资产时的会计分录，这样写有错吗？老师帮忙看看对不？（如图1 图2）
把其他业务收入改为固定资产清理
205楼
2023-07-03 16:43:31
全部回复
自由飞翔：回复家权老师 固定资产清理是在2021年处置的 ，然后在2022年才发现不应该计入其他业务收入，所在2022年1月份才更正的，所以帮我确认一下这个分录写的对吗？
2023-07-03 17:22:47
家权老师：回复自由飞翔就是改为固定资产清理，最后，就是转入利润分配
2023-07-03 17:44:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 阳光 发表的提问：
你好，老师我想问下我们老板今年1月份以公司的名义买了一辆奥迪车，这几天因为奥迪车被撞了，他就想把这辆车卖了，也就是处置固定资产，现有一笔款进入公账，对处置固定资产的这笔收入怎么样开票呀，税率是几个点呀，税目又是什么呢
你好，还是开车辆的发票，税率是13%。
206楼
2023-07-03 16:58:46
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阳光：回复答疑苏老师 我们公司是制造窑炉的，也可以开车辆的发票吗，税率怎么也是13个点呢，
2023-07-03 17:28:34
答疑苏老师：回复阳光你好，可以的，你们购入的车的发票不也是13%的进项税吗？
2023-07-03 17:50:12
阳光：回复答疑苏老师 哦哦，好的，谢谢老师
2023-07-03 18:02:39
阳光：回复答疑苏老师 我还问老师一个问题，我们公司先前是小规模纳税人，老板在公司是小规模纳税人的时候购买了原材料取得一些进项发票，后来今年4.1号之后公司变成了一般纳税人，那先前在小规模纳税人的时候取得的进项票现在能够使用抵扣吗？
2023-07-03 18:23:31
答疑苏老师：回复阳光你好，是不可以使用抵扣的。
2023-07-03 18:36:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
处置固定资产是不是要去税务代开专门的发票呀？
你好，不用，不是车和房子，这个不用，
207楼
2023-07-03 17:28:37
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巴豆：回复maize老师 处置固定资产是不是要去税务代开专门的发票呀？我是小规模一个季度未超过30万，是不是还是不用缴纳增值税
2023-07-03 17:44:01
maize老师：回复巴豆是公司吗 ，公司是处置车是去二手车交易大厅代开二手车销售统一发票，
2023-07-03 18:04:25
maize老师：回复巴豆房子是自己开发票可以，要是是自然人，出售 给公司，去税局代开，车也是去去二手车交易大厅代开二手车销售统一发票，
2023-07-03 18:14:37
巴豆：回复maize老师 是设备，申报增值税的时候直接按照系统自动弹出的数据申报就可以了对吧
2023-07-03 18:36:32
maize老师：回复巴豆是的，这个是自开发票，不是特殊固定资产话，
2023-07-03 18:57:51
maize老师：回复巴豆一般计税也是按13%，你申报的时候看一下，它这个出来的销售的是不是包括这个。
2023-07-03 19:17:47
巴豆：回复maize老师 小规模呢老师
2023-07-03 19:29:01
maize老师：回复巴豆小规模季度不超过30万免增值税，你这个对应不开专票，直接填写10栏
2023-07-03 19:52:37
巴豆：回复maize老师 我们公司总公司 代替分公司为分公司签订了租赁协议 租赁小汽车给分公司使用 签合同总公司名字 今年符合租赁的定义 需要做使用权资产 那资产实质上是我们分公司使用 我们想做分公司资产可以吗 合同签订不是分公司 不知道发票对方能否开局给分公司 怎么操作才能符合经济法税法呀 如果可以开票给分公司 那我们 合同总公司 发票分公司 付款总公司 记账分公司这样可以吗
2023-07-03 20:15:47
maize老师：回复巴豆你好，我这个新租赁准则我还没有看，不好意思，这个不清楚，
2023-07-03 20:41:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问一下经营范围是农机化技术推广服务，能开处置固定资产的农机吗？
你好；   这个不能哈； 你没有这个范围；     
208楼
2023-07-03 17:55:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
固定资产处置的税率多少
您好 请问什么时候购入的 是一般纳税人还是小规模纳税人
209楼
2023-07-03 18:05:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
处置固定资产要交什么税
增值税
210楼
2023-07-04 16:58:06
全部回复
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