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交个人所得税的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
去年的个税当时没有计提，今年交纳时直接借应交税费-应交个人所得税，贷银行，但这样应交税费会有借方余额，可以补计提吗？怎么做会计分录？
可以的，如果金额不大做管理费用。借：管理费用，贷：应付职工薪酬
46楼
2023-03-21 20:12:34
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骆旭燕：回复袁老师 3000多元可以按你说的做吗？
2023-03-21 20:38:39
袁老师：回复骆旭燕可以
2023-03-21 21:02:22
骆旭燕：回复袁老师 是去年的，其实应该属于去年的费用，不通过以前年度损益调整科目也行吗？
2023-03-21 21:31:10
袁老师：回复骆旭燕金额不大，不用了
2023-03-21 21:47:16
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨婷 发表的提问：
个人所得税的会计分录？
个人所得税的会计分录： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税 企业交纳个人所得税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
47楼
2023-03-21 20:38:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 高高的啤酒 发表的提问：
老师好，10月、11月个税已计提，在发放11月工资缴纳两个月个税，现在应交个人所得税明细账余额是第四季度个税累计合计数，是不是分录错了，可以发下会计分录？
你是要什么的分录，发放工资的吗
48楼
2023-03-21 20:55:47
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高高的啤酒：回复辜老师 发放工资（扣缴个人所得税），计提工资（个人所得税）
2023-03-21 21:18:21
辜老师：回复高高的啤酒计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-03-21 21:38:00
高高的啤酒：回复辜老师 我是这样做的，个人所得税金额不是12月份个税，是10至12月个税合计数，不知哪出问题了
2023-03-21 21:52:16
辜老师：回复高高的啤酒你缴纳过个人所得税吗
2023-03-21 22:13:21
高高的啤酒：回复辜老师 有的，就是在11月工资扣两个月的(10月和11月)
2023-03-21 22:42:05
辜老师：回复高高的啤酒看一下你应缴税费—个人所得税明细账
2023-03-21 23:01:42
高高的啤酒：回复辜老师 老师，你看一下
2023-03-21 23:16:48
辜老师：回复高高的啤酒你期初的贷方余额是几月的个税
2023-03-21 23:45:00
高高的啤酒：回复辜老师 11月份个税：17.04   10月份个税：11.71   12月个税：17.04
2023-03-22 00:04:33
高高的啤酒：回复辜老师 期初贷方余额是11月份的
2023-03-22 00:16:25
辜老师：回复高高的啤酒那你10月的个税有11.71.你没有缴纳是吧，那你11月的个税12月也不需要再确认啊
2023-03-22 00:38:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
生产经营所得税，法人从 个人卡交税的部分，需要做会计分录吗？
借所得税费用贷应交税费 借应交税费贷其他应付款
49楼
2023-03-21 21:23:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
公司员工本不应交个人所得税，但因公司会计报个人所得税时出现错误造成应缴纳个税4.52元，请问应如何处理？如果由会计个人承担，分录如何写？如果由公司承担如何写会计分录？如果由公司员工承担分录又应如何写？
如果由会计负担 借其他应收款 贷银行存款 公司承担借营业外支出 贷银行存款 公司员工承担 借应交税费-个税 贷银行存款
50楼
2023-03-22 20:17:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Levi 发表的提问：
某高校老师一月各项收入如下 1，当月扣除三险一金后的工资为12000元，专项附加扣除合计4300元， 2，房产转让收入800万元，支付相关税费1.5万元，该房产当初买价450万元， 3，为某单位做专题讲座一次，取得收入4500元 分别计算上述各项收入应交个人所得税，根据第3小问的结果，做预扣预缴个人所得税相关会计分录
你好 工资薪金所得缴纳个人所得税 （12000-5000-4300）*3%=81
51楼
2023-03-22 20:27:34
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暖暖老师：回复Levi房产转让所得缴纳个人所得税 （800-450-1.5）*20%=69.7
2023-03-22 21:13:19
暖暖老师：回复Levi劳务费所得缴纳个人所得税 4500*（1-20%）*20%=720
2023-03-22 21:24:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 罗达 发表的提问：
工程外地预交增值税，所得税，附加税。个人所得税的会计分录怎么做呀
你好 借应交税费——应交增值税（已交税金 ） ——所得税，附加税，个人所得税 贷；银行存款
52楼
2023-03-22 20:42:58
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罗达：回复邹老师 这样就行了吗 需要计提吗
2023-03-22 21:13:09
邹老师：回复罗达你好，预交是做这个分录 之后取得收入就需要计提相关税款了
2023-03-22 21:33:21
罗达：回复邹老师 附加税和个人所得税不能抵扣，这个分录怎么操作呢？
2023-03-22 21:43:57
罗达：回复邹老师 对了老师，计提的分录怎么做呀？
2023-03-22 22:02:15
邹老师：回复罗达你好 附加税计提 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税
2023-03-22 22:28:09
罗达：回复邹老师 老师你好，所得税可以冲减，这个分录怎么做？
2023-03-22 22:54:12
邹老师：回复罗达你好 借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2023-03-22 23:07:27
罗达：回复邹老师 老师个人所得税挂应付职工薪酬，那期末应付职工薪酬不是有余额了吗？
2023-03-22 23:36:37
邹老师：回复罗达你好，计提 工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 个人所得税 借；应付职工薪酬 贷：应交税费——工资薪金个人所得税 支付工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 第一笔的工资与第二笔+第三笔合计是一致的，支付了就没有余额的
2023-03-22 23:55:41
罗达：回复邹老师 谢谢老师，外地预交的个人所得税和在本企业交的工资薪金所得税是一样的吗？
2023-03-23 00:11:02
罗达：回复邹老师 如果这样做分录的话。最终应付职工薪酬还是转到管理费用里面了
2023-03-23 00:35:03
邹老师：回复罗达你好，是预交的工资薪金个人所得税还是生产经营个人所得税？
2023-03-23 01:04:31
罗达：回复邹老师 是工资薪金所得税
2023-03-23 01:34:28
邹老师：回复罗达你好 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 工资薪金计提是做这个分录的
2023-03-23 02:01:15
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我没有按时缴纳个税，所以产生自纳金会计分录怎么做呀？ 借：应交税费-应交个人所得税 15元 贷：银行存款15.15元
您好，滞纳金直接计入营业外支出
53楼
2023-03-22 21:04:15
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复宸宸老师 会计分录是这样的吗？ 图如下：
2023-03-22 21:20:21
宸宸老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线您好，是的，您的分录是对的
2023-03-22 21:43:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 发表的提问：
您好，行政给工资表的时候，代扣个税算错了，然后下月补贴补扣栏又补给别人了，结果多补了，没有更新新的工资表，做会计分录时候，把多补的也算进应交税费–应交个人所得税，这样子到年底，会存在风险吗？怎么调回来？
你好 你是工资表错误了 你可以调整工资表 但是你们申报不能错误 。
54楼
2023-03-22 21:20:59
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：回复meizi老师 申报错了，到年底怎么调整？
2023-03-22 21:44:14
meizi老师：回复你好 申报错误就要先去修改申报表的。 不然你到时数据和账上不一致 影响你汇算填报的
2023-03-22 22:10:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
55楼
2023-03-27 20:46:27
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切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-03-27 20:58:50
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-03-27 21:11:50
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-03-27 21:34:34
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-03-27 21:52:27
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-27 22:16:38
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-03-27 22:42:37
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-03-27 22:55:21
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-03-27 23:13:15
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-03-27 23:38:01
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-03-27 23:56:52
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-03-28 00:25:22
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-03-28 00:36:55
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-03-28 01:01:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 朴素的灯泡 发表的提问：
职工交个人所得税到银行，怎么做会计分录？
您好 请问是职工个人部分么 没有从工资里面扣减么
56楼
2023-03-27 21:05:10
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
单位给职工交个人所得税怎么做会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
57楼
2023-03-27 21:18:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
58楼
2023-03-27 21:44:59
全部回复
上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2023-03-27 22:11:58
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2023-03-27 22:40:47
松松老师
职称：中级会计师,注会已过会计
4.95
解题: 0.16w
引用 @ 自信的钻石 发表的提问：
您好，请问，2022年9月公司办公室报送本月考勤记录，管理人员应付工资7.6万元，销售人员应付工资18.53万元（公司员工15人，其中销售人员五人，五名销售人员月工资标准为6000元，每人月事假均六天，公司实行双休制）其中，个人应交个人所得税1350元，按照公司8%，扣缴个人养老保险金，的完整会计分录怎么做？
稍等我看一下写分录
59楼
2023-03-28 20:36:37
全部回复
松松老师：回复自信的钻石计入工资 借：管理费用7.6 销售费用18.53 贷：应付职工薪酬26.13
2023-03-28 20:55:20
松松老师：回复自信的钻石发放工资 借：应付职工薪酬26.13 贷：银行存款 应交税费-个税0.135 其他应收款-社保26.13*8%
2023-03-28 21:08:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 123啊谁都能看见的那 发表的提问：
计提个人所得税 和 支付个人所得税的 会计分录分别是什么
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
60楼
2023-03-28 20:46:01
全部回复
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那计提个人所得税的分录呢
2023-03-28 21:07:19
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那就是发工资的时候计提啊
2023-03-28 21:24:06
123啊谁都能看见的那：回复宋生老师 那像这里面这样把个人要交的税弄成了整数，然后其他弄成管理费用可以吗。
2023-03-28 21:39:40
宋生老师：回复123啊谁都能看见的那您好！你税金实际上是交了多少就要计入多少啊 内帐你可以这样
2023-03-28 21:57:00
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