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交个人所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
91楼
2023-04-25 19:59:49
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学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2023-04-25 20:21:04
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2023-04-25 20:41:04
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 20:58:23
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-25 21:10:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
92楼
2023-04-25 20:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
93楼
2023-04-26 19:36:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
94楼
2023-04-26 20:05:16
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童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-04-26 20:32:19
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-04-26 20:51:56
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-04-26 21:13:10
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-04-26 21:24:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
95楼
2023-04-26 20:14:59
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雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-04-26 20:42:21
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
96楼
2023-05-03 20:49:11
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，公司先预缴股息红利个人所得税，而且这个税是由公司负责，不从个人那边扣回来的，因为个人也没有分配到利润，请问会计分录要怎么做？
你好！ 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 借：应交税费…应交个税 贷：银行存款
97楼
2023-05-03 20:56:49
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芝：回复蒋飞老师 那所得税费用是结转到本年利润那吗
2023-05-03 21:28:13
芝：回复蒋飞老师 那是不是损益表那的所得税我要填上企业所得税和个人所得税吗？
2023-05-03 21:49:40
蒋飞老师：回复芝你好！ 是的。
2023-05-03 22:05:06
芝：回复蒋飞老师 老师啊不是说个税不能在税前扣吗？
2023-05-03 22:22:15
蒋飞老师：回复芝是的，按规定，个税是个人负担的，个税不应该由公司承担的
2023-05-03 22:41:25
芝：回复蒋飞老师 借：所得税费用…个税 贷：应交税费…应交个税 老师，这个分录的摘要写什么？
2023-05-03 23:03:30
蒋飞老师：回复芝或者交个税时记入其他应收款从员工工资扣除 借：其他应收款 贷：银行存款
2023-05-03 23:23:29
芝：回复蒋飞老师 但是没分配，其实也不用交，但公司却缴了，这个算在所得税费用那也是可以的是吗
2023-05-03 23:51:51
芝：回复蒋飞老师 老师，没分配的哦，那就说个人没钱可以扣
2023-05-04 00:12:28
蒋飞老师：回复芝那就记入所得税费吧
2023-05-04 00:29:54
芝：回复蒋飞老师 我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗还是直接计入所得税费？老师，麻烦你帮我想想哪个好？
2023-05-04 00:45:30
芝：回复蒋飞老师 好的，老师，谢谢！
2023-05-04 01:07:11
蒋飞老师：回复芝我其他应收款可以一直挂着吗，等年底有分配就收回来，没有就列入营业外支出可以吗 …记入其他应收款处理方式专业，符合规定的
2023-05-04 01:32:42
芝：回复蒋飞老师 好的，老师那摘要写什么呢
2023-05-04 01:53:17
蒋飞老师：回复芝摘要：预缴股息红利个人所得税（公司垫付）
2023-05-04 02:23:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
98楼
2023-05-03 21:23:54
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激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-05-03 21:44:21
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-05-03 21:54:24
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 青峰 发表的提问：
替房东(住宅）交的房产税和个人所得税会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用-税费 贷：银行存款
99楼
2023-05-03 21:48:00
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 负责的钢笔 发表的提问：
替房东(住宅）交的房产税和个人所得税会计分录怎么做
你好 借 营业外支出 贷 银行存款等 注意，汇算清缴时，要做纳税调整
100楼
2023-05-04 19:33:54
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
101楼
2023-05-04 19:43:46
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 水果掌柜 发表的提问：
社保、公积金、个人所得税计提和交纳相关会计分录
计提单位部分社保、公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 缴纳时借：应付职工薪酬 其他应付款—个人部分社保、公积金 贷：银行
102楼
2023-05-04 20:02:59
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姜老师：回复水果掌柜个人所得税是在发工资时直接扣除，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 等 应交税费—个人所得税 其他应付款—个人部分社保、公积金。缴纳个税借：应交税费 贷：银行。
2023-05-04 20:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
103楼
2023-05-08 18:38:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 静若幽兰 发表的提问：
老师 工资表上计提的个人所得税，怎样做会计分录 请老师一点一下，从计提个人所得税 到缴纳的会计分录
你好 看下老师给你发的图片
104楼
2023-05-08 18:58:41
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
老师您好！公司为个人承担了个人所得税！这个会计分录怎么写？
借：费用类科目/生产成本 贷：应付职工薪酬-应付工资 2、发放工资的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷：银行存款等（个人实发工资） 3、缴纳税金的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷： 银行存款。
105楼
2023-05-08 19:28:08
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