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上交企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师你好：汇算后交了所得税如何做分录（小企业会计制）
做计提 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行
256楼
2023-07-20 17:38:58
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清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老
2023-07-20 17:54:41
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-20 18:20:35
清脆的唇膏：回复紫藤老师 好的谢谢老师
2023-07-20 18:43:43
紫藤老师：回复清脆的唇膏不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-07-20 19:08:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
257楼
2023-07-30 18:45:23
全部回复
小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-07-30 19:11:01
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-07-30 19:37:41
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-07-30 20:07:12
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-07-30 20:31:23
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-07-30 20:49:26
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-07-30 21:18:19
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-07-30 21:41:12
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-07-30 21:56:03
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-07-30 22:16:28
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-07-30 22:41:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冰之梦 发表的提问：
今年汇算清缴后交的2018年企业所得税，会计分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
258楼
2023-07-30 19:03:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
259楼
2023-07-30 19:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
260楼
2023-07-31 16:46:13
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-07-31 17:10:17
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-07-31 17:37:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 孝顺的宝贝 发表的提问：
按照小企业会计准则，收到以前年度多交企业所得税，该怎么做分录
这个是借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
261楼
2023-07-31 17:04:14
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 深谷幽兰 发表的提问：
今年3月份交2018年第四季度的企业所得税的会计分录？
借所得税 贷应交税费～应交所得税 借应交税费～应交所得税 贷银行存款
262楼
2023-07-31 17:29:23
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深谷幽兰：回复暖暖老师 老师:能这样做吗？借: 利润分配_未分配利润 贷:银行存款
2023-07-31 17:44:24
暖暖老师：回复深谷幽兰你好不可以的，没有这样直接做的。
2023-07-31 18:05:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
263楼
2023-07-31 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
264楼
2023-08-01 16:15:14
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简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-08-01 16:47:03
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-08-01 17:11:10
简：回复邹老师 是的 老师
2023-08-01 17:30:00
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-08-01 17:46:23
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-08-01 18:12:02
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-08-01 18:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
265楼
2023-08-01 16:26:17
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陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-08-01 16:38:27
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-08-01 16:56:50
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-08-01 17:21:11
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-08-01 17:40:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
266楼
2023-08-01 16:45:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 欢喜的裙子 发表的提问：
小规模企业1月份缴纳上年4季度企业所得税会计分录怎么做
您好，借应交税费--应交企业所得税贷银行存款
267楼
2023-08-01 16:56:39
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
268楼
2023-08-01 17:15:00
全部回复
宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-08-01 17:35:29
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-08-01 17:50:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
269楼
2023-08-02 16:52:30
全部回复
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-08-02 17:14:10
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-08-02 17:43:11
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-08-02 18:04:34
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-08-02 18:33:57
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-08-02 19:02:39
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-08-02 19:29:27
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
270楼
2023-08-02 16:57:58
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-08-02 17:30:25
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-08-02 17:42:49
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-08-02 17:54:17
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-08-02 18:12:05
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-08-02 18:26:17
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-08-02 18:46:18
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-08-02 19:08:54
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-08-02 19:21:52
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-08-02 19:36:00
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-08-02 19:47:25
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-08-02 20:06:47
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-08-02 20:36:35
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-08-02 20:51:59
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-08-02 21:14:25
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-08-02 21:34:52
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-08-02 21:51:59
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-08-02 22:02:48
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-08-02 22:17:35
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-08-02 22:44:13
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-08-02 23:07:32
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-08-02 23:19:35
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-08-02 23:31:00
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-08-02 23:50:13
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