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上交企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
有个问题想请教下 小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税如何做分录呀
你好！如果没有以前年度损益调整科目，直接用未分配利润代替。
196楼
2023-06-27 17:53:45
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002：回复QQ老师 不是小企业会计准则不用追溯以前的吗  直接计入当期么
2023-06-27 18:21:34
QQ老师：回复002你好，这是税务上的要求，不是按会计来处理。
2023-06-27 18:48:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
197楼
2023-06-27 18:08:01
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-06-27 18:29:33
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-06-27 18:41:04
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-06-27 19:02:05
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-06-27 19:23:42
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-06-27 19:35:07
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-06-27 20:00:46
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-06-27 20:25:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，计提企业所得税及交纳企业所得税的分录怎么写？
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
198楼
2023-06-27 18:20:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
199楼
2023-06-28 17:02:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ PP 发表的提问：
企业所得税的计提和缴纳会计分录是怎么做的？为什么小规模企业利润表是亏损的，还要交企业所得税？
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 亏损就不需要缴纳企业所得税的
200楼
2023-06-28 17:23:49
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PP：回复邹老师 有没有可能是之前会计做的预缴呢？
2023-06-28 17:39:00
邹老师：回复PP你好，是不是之前季度有盈利预交了所得税，之后季度亏损才导致的本年累计是亏损的
2023-06-28 18:08:56
PP：回复邹老师 好的，我明白了老师，我查一下
2023-06-28 18:30:39
邹老师：回复PP祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-28 18:44:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师,企业所得税没有计提,现在交了企业所得税要怎么补录分录?
你好，是交的今年的吗？借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
201楼
2023-06-28 17:34:27
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11876948484884：回复郭老师 今年的，老师
2023-06-28 17:53:53
郭老师：回复11876948484884按上面的分录来做就可以了。
2023-06-28 18:22:42
11876948484884：回复郭老师 不需要结转到本年利润吗?
2023-06-28 18:39:42
郭老师：回复11876948484884你好，月末结转损益就可以的，不需要自己手动做，如果你是软件做账。
2023-06-28 19:05:02
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
202楼
2023-06-28 17:55:29
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2023-06-28 18:09:33
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2023-06-28 18:35:10
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2023-06-28 18:47:15
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2023-06-28 19:14:37
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2023-06-28 19:31:06
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2023-06-28 19:57:44
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2023-06-28 20:15:16
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2023-06-28 20:28:18
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2023-06-28 20:40:58
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2023-06-28 21:03:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
203楼
2023-06-28 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
204楼
2023-07-02 19:04:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
205楼
2023-07-02 19:18:24
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-07-02 19:43:25
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-07-02 20:07:07
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-07-02 20:19:57
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ ToMaTo 发表的提问：
报2019年企业所得税，退了预缴企业所得税，求会计分录
你好，直接冲减借银行存款，贷所得税
206楼
2023-07-02 19:42:51
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ToMaTo：回复小黎老师 所得税损益类要放借方红字么
2023-07-02 19:59:45
小黎老师：回复ToMaTo你好，是的红字做借方
2023-07-02 20:26:44
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
企业会计准则，年底有递延所得税，那应交所得税根据什么计提呢？怎么做分录！
你好，应交所得税=应纳税所得额*税率计提
207楼
2023-07-02 19:57:10
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鹏鹏考会计：回复易 老师 应纳税所得额需要，会计利润加减纳税调整才能算出开来吧？年底才能算吧，借 所得税费用 贷 应纳税所得额*税率？
2023-07-02 20:23:45
易 老师：回复鹏鹏考会计是的，您说的完全正确
2023-07-02 20:43:35
鹏鹏考会计：回复易 老师 实操过程中，即使是会计准则，可以不用递延所得税么，调表不调账行么？
2023-07-02 20:58:55
易 老师：回复鹏鹏考会计你好，这个不是税报的，是会计报表的，不是调表不调账的事
2023-07-02 21:22:57
鹏鹏考会计：回复易 老师 我知道，我的意思，这笔分录我不做行么？
2023-07-02 21:33:48
易 老师：回复鹏鹏考会计这当然是必须做的
2023-07-02 22:00:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
老师，个人独资企业在每个季度计提所得税时的会计分录是--贷：应交税费/应交所得税，还是---贷：应交税费/应交个人所得税
您好！贷：应交税费/应交个人所得税
208楼
2023-07-02 20:12:00
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
209楼
2023-07-03 17:29:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
210楼
2023-07-03 17:42:31
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-07-03 18:18:53
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-07-03 18:45:24
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-07-03 19:06:57
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-07-03 19:29:44
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-07-03 19:53:23
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-07-03 20:15:29
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-07-03 20:33:53
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-07-03 20:59:37
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-07-03 21:19:04
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-07-03 21:43:57
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-07-03 22:06:18
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-07-03 22:33:18
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-07-03 23:01:13
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