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上交企业所得税会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 粗心的溪流 发表的提问：
收取的会费怎么做会计分录？需要交增值税和企业所得税吗？
你好，记入会费输收入
181楼
2023-06-24 17:19:13
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徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，记入会费收入
2023-06-24 17:35:04
粗心的溪流：回复徐阿富老师 需要交增值税和企业所得税吗？
2023-06-24 17:59:02
粗心的溪流：回复徐阿富老师 会计分录怎么做
2023-06-24 18:22:50
徐阿富老师：回复粗心的溪流你好，要交的，收到借银行存款等 贷会费收入 贷应交税费--应交增值税，但是是小规模纳税人的可以享受季度不超30万元的优惠
2023-06-24 18:37:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ YUHAHA 发表的提问：
以前年度企业所得税，钱交了，但是账务上只做了交款的会计分录未计提费用该如何处理？
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。
182楼
2023-06-24 17:43:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
183楼
2023-06-24 18:12:52
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
1.计提 借 所得税费用 贷 应缴税费-应交企业所得税 2.缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
184楼
2023-06-24 18:26:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 1368477142 发表的提问：
企业所得税上一年忘记计提了，今年怎么做会计分录
借：以前年度损益，贷：应交税金-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益
185楼
2023-06-25 17:18:51
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1368477142：回复三宝老师 那如果是增值税呢！因为增值税已经计提了，这个也不知道怎么处理
2023-06-25 17:41:15
三宝老师：回复1368477142你增值税已经计提了，就不用调账啊
2023-06-25 17:56:11
1368477142：回复三宝老师 老师，我是小规模纳税人
2023-06-25 18:18:45
1368477142：回复三宝老师 没有，以前年度损益
2023-06-25 18:40:43
三宝老师：回复1368477142一般都有这个科目，没有可以自己添加。
2023-06-25 18:57:40
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
186楼
2023-06-25 17:39:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小企业会计准则，所得税汇算多交，做留底，不退税。会计分录如何做？
借应交税费贷利润分配
187楼
2023-06-25 17:58:42
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 高小英 发表的提问：
法人独资企业交生产经营所得税会计分录怎么做
你好 借所得税费用 贷应交税费-应交个人经营所得税 借应交税费-应交个人经营所得税贷银行存款
188楼
2023-06-25 18:07:17
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
189楼
2023-06-25 18:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
190楼
2023-06-26 17:32:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
191楼
2023-06-26 17:37:30
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-06-26 18:03:41
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-06-26 18:23:41
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-06-26 18:52:46
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-06-26 19:19:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
192楼
2023-06-26 18:03:36
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-06-26 18:23:28
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-06-26 18:48:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
193楼
2023-06-26 18:23:59
全部回复
陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-06-26 18:51:05
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-06-26 19:03:21
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
194楼
2023-06-27 17:21:51
全部回复
做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-06-27 17:41:39
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-06-27 18:05:26
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
195楼
2023-06-27 17:46:03
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-06-27 17:59:22
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-27 18:25:12
想：回复月月老师 好的
2023-06-27 18:38:55
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-06-27 19:08:00
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