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优秀会计人员的职业素养
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 小菲 发表的提问：
公司奖励优秀员工买的手机，进项税额我们可以抵扣吗？
你好。福利费不可以抵扣的
151楼
2023-06-07 19:02:59
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小菲：回复暖暖老师 可开的是专票，我需要在抵扣系统里怎么操作啊？
2023-06-07 19:28:05
暖暖老师：回复小菲先勾选再转出就可以
2023-06-07 19:44:32
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ????????木 木???????? 发表的提问：
老师公司用对员工的考核款购买东西奖励优秀员工怎么做账
你好 借：库存商品 进项增值税 贷：银行存款 然后奖励的时候 借：应付职工薪酬 贷：库存商品
152楼
2023-06-19 17:39:33
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????????木 木????????：回复王超老师 老师，以前把这笔钱交回财务做账了，但是现在他们有准备拿回去，不想在财务这体现，这种情况怎么办
2023-06-19 17:56:05
????????木 木????????：回复王超老师 福利费进项是不是不能抵扣
2023-06-19 18:26:05
王超老师：回复????????木 木????????你好，目前没有相应的政策说福利费的进项不可以抵扣的 你前面一个问题没有明白你的意思
2023-06-19 18:52:54
????????木 木????????：回复王超老师 老师，意思是4月份将这笔罚款交到财务，会计已经入账了，但是他们意思是把这笔钱原拿回去，买东西奖励员工，不想体现他们缴回过这笔罚款
2023-06-19 19:20:03
王超老师：回复????????木 木????????你好，这个罚款是给税务局的吗？如果是，最好不要调整，因为在汇算清缴的时候，很容易忘记这笔钱的
2023-06-19 19:45:20
????????木 木????????：回复王超老师 不是给税务局的，是对员工不好好上班的罚款
2023-06-19 19:58:05
王超老师：回复????????木 木????????你好，那么这个最好通过应付职工薪酬直接调整的
2023-06-19 20:18:31
????????木 木????????：回复王超老师 二级科目是福利费吗
2023-06-19 20:42:10
王超老师：回复????????木 木????????你好，可以的，在应付职工薪酬下面增设
2023-06-19 21:06:16
????????木 木????????：回复王超老师 可以直接走管理费用福利费吗
2023-06-19 21:30:52
王超老师：回复????????木 木????????你好，不建议的，这个是罚款啊。
2023-06-19 21:44:25
????????木 木????????：回复王超老师 但是他们又用这钱买东西奖励员工了？
2023-06-19 22:12:54
王超老师：回复????????木 木????????这个相当于是另外一件事情了，你这个钱是作为福利费进入的 区别在于，前者是直接抵扣应付职工薪酬工资部分，后者是作为应付职工薪酬福利费部分
2023-06-19 22:32:27
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 姐姐姐姐 发表的提问：
怎么计算，谢谢老师，帮忙优秀
同学你好 这道题问的什么问题呢
153楼
2023-06-19 17:55:34
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
给员工发的优秀员工或者销冠奖励，是以现金形式发的，也要交税是吧？
你好是的，这个肯定是需要交税。
154楼
2023-06-19 18:14:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 风从哪个方向来 发表的提问：
每个月有优秀员工奖金要发，这奖金是要直接计入员工工资，计算个税还是可以计入员工福利费
你好，奖金是要直接计入员工工资，申报个税
155楼
2023-06-19 18:28:49
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
老师，公司给员工发的优秀员工奖怎么做账，计入个税么？个人给我们公司开的劳务费发票，我们要代扣代缴个税么
做管理费用 工资-奖金，贷应付职工薪酬 工资奖金，需要交个税，需要你们这边自然人税收系统客户端代扣代缴个税，按劳务报酬
156楼
2023-06-19 18:41:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 敏感的便当 发表的提问：
公司花50万买房子，30万卖给管理层优秀员工，合同规定，员工取得住房要在公司服务10年，怎么做会计分录
同学你好 计入职工福利费
157楼
2023-06-20 18:01:21
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 神勇的煎饼 发表的提问：
公司花50万买房子，30万卖给管理层优秀员工，合同规定，员工取得住房要在公司服务10年，怎么做会计分录
您好，是这样的，员工少支付部分计入长期待摊费用，分期计入管理费用的福利费
158楼
2023-06-20 18:07:42
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神勇的煎饼：回复小锁老师 长期待摊费用一般用于哪些时候呢
2023-06-20 18:30:02
神勇的煎饼：回复小锁老师 计入管理费用的福利费需要申报个税吗
2023-06-20 18:55:10
小锁老师：回复神勇的煎饼计入管理费用福利不需要申报
2023-06-20 19:24:00
神勇的煎饼：回复小锁老师 福利费落实到个人头上不是都要申报个税吗
2023-06-20 19:35:01
神勇的煎饼：回复小锁老师 公司要视同销售处理吗
2023-06-20 19:52:03
神勇的煎饼：回复小锁老师 公司是不是也要做固定资产清理呢
2023-06-20 20:15:05
小锁老师：回复神勇的煎饼这个福利费没必要申报，公司不需要视同销售
2023-06-20 20:39:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 红茶馆 发表的提问：
公司开年会发生的会议费，住宿费，餐费，租车费，优秀员工奖励金，服装道具费应该如何入账？
您好！除了奖励金计入管理费用-福利费 其他的计入管理费用-会议费-交通费/餐费等。
159楼
2023-06-20 18:35:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ momo 发表的提问：
给员工的优秀员工奖、开工利是都是以现金形式发放给员工，如果入账？
借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
160楼
2023-06-21 17:36:54
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玲老师：回复momo奖金 明细就写奖金
2023-06-21 17:52:01
momo：回复玲老师 这个福利费放进管理费用，如果管理费用太高，是不是就要交税？
2023-06-21 18:16:59
玲老师：回复momo按受益部门是哪个部门的人员就记哪个成本费用 科目
2023-06-21 18:35:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ NING 发表的提问：
老师，请问在年会有现金抽奖的金额为100。200以及有优秀员工的奖金1000，是否应申报个人所得税，应如何入帐
是的，这个做账是做福利费，申报的时候这个本期收入并入这个金额填写
161楼
2023-06-21 17:51:07
全部回复
maize老师：回复NING做账根据发的表做借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬 福利费 贷银行
2023-06-21 18:15:00
NING：回复maize老师 如果申报个人所得税，是否应该把个人所得税申报金额也一并录入做账？能按照工资标准申报所得吗
2023-06-21 18:27:22
maize老师：回复NING是按工资薪金一起申报的，这个申报是合计填写本期收入下面
2023-06-21 18:44:23
NING：回复maize老师 好的，请问，做账时侯应该是否把申报缴纳个人所得税部分也做进入，应如何入帐
2023-06-21 19:06:23
maize老师：回复NING这个你这个扣个税工资表上面扣就可以，这个不单独做分录体现个税了
2023-06-21 19:19:18
NING：回复maize老师 好的，就是如果入帐就是刚刚那个分录是吗？请问如果抽中机器，我这边已经缴纳了销项税额，还要缴纳个人所得吗
2023-06-21 19:36:58
maize老师：回复NING是的，员工就需要按这个价值并入工资申报个税
2023-06-21 20:04:18
NING：回复maize老师 好的，谢谢
2023-06-21 20:20:50
maize老师：回复NING好的，我先回复别的学员了你有疑问再追问哈，
2023-06-21 20:47:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
如果每月有一笔优秀员工奖金5000元，以现金的方式发放的，个税是按怎样计算的
你好，并入工资，按工资薪金7级超额累进税率计算
162楼
2023-06-21 17:58:46
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好好学习，天天向上：回复邹老师 比如说月工资4600，当月的优秀奖金5000元，社保350元，那个税是这样算吗（4600 5000-350）-3500*20%-555
2023-06-21 18:28:01
邹老师：回复好好学习，天天向上（4600 +5000-350-3500）*20%-555
2023-06-21 18:49:21
好好学习，天天向上：回复邹老师 为什么是减555呢。。。
2023-06-21 19:03:31
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，速算扣除数是555
2023-06-21 19:23:26
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 不过不罢休 发表的提问：
我们是教培机构，给优秀学员支付的奖学金怎么入账？比如一个小孩一学期学完，成绩优秀，发放几百元奖学金，怎么入账？涉税吗？
营利性单位放在盈余公积上核算，可以加设二级或三级科目——奖学金 支付时：借：盈余公积--奖学金 贷：银行存款 一般是按照20%扣缴个税的啊
163楼
2023-06-21 18:16:11
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不过不罢休：回复龙枫老师 怎么是盈余公积？这不应该全是一种营销费用吗
2023-06-21 18:35:14
龙枫老师：回复不过不罢休你好，个人认为是盈余公积比营销费用合理一点的，销售费用也是可以的
2023-06-21 18:50:49
不过不罢休：回复龙枫老师 发给小朋友的，一般十岁左右，也要扣税吗？
2023-06-21 19:07:56
龙枫老师：回复不过不罢休个人所得税是公民获得报酬时必须缴纳的税款,不以公民年龄为依据
2023-06-21 19:32:40
不过不罢休：回复龙枫老师 那这个按哪个税种报个税？
2023-06-21 19:54:34
龙枫老师：回复不过不罢休你好按照偶然所得就行的
2023-06-21 20:18:46
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
年会抽奖发现金，还有一些优秀的员工发奖金，名单都已经出来了，是不是都要报个税？
是的，合并计入工资总额，计算个税
164楼
2023-06-21 18:32:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
老板让发优秀员工奖，这个怎么入账？还让现金发放
借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金 贷应交税金-个税
165楼
2023-06-22 17:25:30
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