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优秀会计人员的职业素养
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
老师，公司可以设优秀员工特别奖，奖励员工现金吗？
您好 可以设置。
121楼
2023-05-23 18:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 潇洒的钢笔 发表的提问：
公司发优秀员工奖，是一次性给，还是分期？
你好，也管理也管业务，没有统一的规定，看单位执行情况了
122楼
2023-05-23 19:21:11
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 铭，13687899207 发表的提问：
甲公司以50台电脑做奖励送给优秀员工，售价2000一台，成本价1200，怎么做会计分录呢？
你好，问一下你公司是 生产电脑的吗？还是买入的电脑？
123楼
2023-05-23 19:29:58
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铭，13687899207：回复姜老师 是生产的
2023-05-23 20:10:13
姜老师：回复铭，13687899207你好，自产的固定资产是借：应付职工薪酬  2000%2B增值税额  贷：主营业务收入  2000 应交税费- 应交增值税  （应交销项税额）2000*税率 同时结转成本借：主营业务成本  1200  贷：库存商品   1200
2023-05-23 20:39:08
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 2.20 发表的提问：
财务人员不具备较高的专业素养导致什么结果
造成会计信息的不真实，给国家造成一定的损失;二是部分会计人员不能严格要求自己，不遵守会计职业道德、法律制度，故意编造虚假会计凭证，变更、销毁会计资料，挪用公款等;三是由于受到外因的影响，接受别人的馈赠，就得按照别人的要求去操作，造成会计信息失真。
124楼
2023-05-24 18:16:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 寒冷的胡萝卜 发表的提问：
你好我想问下，我公司给优秀加盟商奖金怎么做会计分录？（钱是先打给总部，再由总部发放现在给优秀店铺）
你好！总部计入销售费用核算
125楼
2023-05-24 18:26:01
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微笑的香菇 发表的提问：
老师，有问题请教一下，关于优秀员工奖的问题
你好，具体什么问题呢
126楼
2023-05-24 18:47:04
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微笑的香菇：回复小云老师 是这样的，1月份的时候，发了几个员工的优秀员工奖，总共5个人，其中两个各1000元现金，另外3个600元，这个分录怎么做呢？申报1月份个税的时候，我没有申报这个奖金
2023-05-24 19:10:54
小云老师：回复微笑的香菇借:管理费用等 贷:应付职工薪酬，要申报的，这个要并入工资交个税
2023-05-24 19:24:05
微笑的香菇：回复小云老师 我1月份没有申报，现在怎么办？
2023-05-24 19:52:40
小云老师：回复微笑的香菇更正申报或者做到二月
2023-05-24 20:15:25
微笑的香菇：回复小云老师 个税现在还能更正申报吗？
2023-05-24 20:40:31
微笑的香菇：回复小云老师 如果做到二月，怎么做呢？
2023-05-24 20:52:20
微笑的香菇：回复小云老师 才接触这一块，很多地方都不懂，麻烦老师了
2023-05-24 21:20:48
微笑的香菇：回复小云老师 另外还有一个问题，年会期间做游戏，发了5000的红包，每个人零零散散有个几十块钱，这期间不光是本公司人员，还有其他集团的人，这个费用是做在哪里面呢？
2023-05-24 21:49:05
小云老师：回复微笑的香菇就直接做前面给你那个分录到二月，然后加进工资申报
2023-05-24 22:02:40
小云老师：回复微笑的香菇也是管理费用。
2023-05-24 22:17:54
微笑的香菇：回复小云老师 借：管理费用-福利费-奖金3800 贷：应付职工薪酬-福利费3800 然后申报的时候加上2月份的工资申报？
2023-05-24 22:42:17
微笑的香菇：回复小云老师 年会期间的5000，这个怎么申报，那么多人，还有些不是本公司员工，不合理啊
2023-05-24 23:02:38
小云老师：回复微笑的香菇1.是的 2.没有不合理，不是你公司的你可以不申报，但这部分也不能在企业所得税前扣除
2023-05-24 23:24:12
微笑的香菇：回复小云老师 这5000可以做到业务招待费里面不？是开年会的时候，吃饭、做游戏一起的
2023-05-24 23:43:47
微笑的香菇：回复小云老师 而且分不清楚谁拿了多少钱，这个也分不清楚啊
2023-05-24 23:57:58
小云老师：回复微笑的香菇也可以的，不过招待费所得税前只能扣除60%，而且要有发票
2023-05-25 00:10:15
微笑的香菇：回复小云老师 没有发票，这个怎么弄啊？就是公司年会费用
2023-05-25 00:29:09
微笑的香菇：回复小云老师 有没有更好的办法，没有发票，有年会的相关文件，照片等作为证据
2023-05-25 00:51:03
小云老师：回复微笑的香菇没有，税局只看发票
2023-05-25 01:10:20
微笑的香菇：回复小云老师 能不能补一张发票？
2023-05-25 01:35:30
微笑的香菇：回复小云老师 如果没有发票，只能做进福利费里面，然后加上工资来缴纳个税，是吧？
2023-05-25 01:50:56
小云老师：回复微笑的香菇是的，只认可发票？
2023-05-25 02:17:45
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 曙光 发表的提问：
公司发给优秀员工的奖金，我应该做什么科目？
您好 借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款等
127楼
2023-05-24 19:07:16
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曙光：回复宸宸老师 不需要发票的吧？ 而且是17、18年的优秀员工奖金，能直接做到本期费用吗？
2023-05-24 19:27:33
宸宸老师：回复曙光您好，不需要发票的。如果是在19年的时候才做的奖励的，可以直接入本期费用
2023-05-24 19:49:29
曙光：回复宸宸老师 18年的奖励是19年发的，可以直接做本期费用？ 17年的奖励是18年发的，但是一直都没做费用，可以直接做本期的费用吗？
2023-05-24 20:06:58
宸宸老师：回复曙光您好，18年的可以在19年做费用。 17年的还放在19年就说不过了，需要用“以前年度损益调整”调整
2023-05-24 20:29:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cherie 发表的提问：
公司以现金的方式发优秀员工奖怎么算个税
你好，并入当月工资按7级超额累进税率计算个人所得税
128楼
2023-05-24 19:26:59
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Cherie：回复邹老师 可以并入年终奖做一次性奖金计税吗
2023-05-24 19:43:37
邹老师：回复Cherie你好，不可以，这个不属于全年一次性奖金所得
2023-05-24 20:07:10
Cherie：回复邹老师 但是当月工资已经发了，个税也计提了，这部份又走的现金，可以在下个月算工资的时候加进去吗
2023-05-24 20:24:41
邹老师：回复Cherie你好，需要根据这个优秀员工奖所属月份并入当月工资计算个人所得税才是的
2023-05-24 20:53:13
Cherie：回复邹老师 那按所得月份的话，假设工资是15号发的，个税已经计算并扣了，优秀员工奖是25号发的，要怎么计算呢
2023-05-24 21:16:41
邹老师：回复Cherie你好，那需要做之前月份工资薪金的更正申报，补交差额税款
2023-05-24 21:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小不懂 发表的提问：
年会时公司给3个优秀员工发奖金，请问如何入账，个税如何处理
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 需要与工资合并计算个人所得税 的
129楼
2023-05-29 18:59:27
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小不懂：回复邹老师 老师，入管理费用和应付账款的哪个明细呢？
2023-05-29 19:20:53
邹老师：回复小不懂你好，是应付职工薪酬，而不是应付账款 需要根据员工所在岗位确定计入制造费用，管理费用或销售费用的工资
2023-05-29 19:50:13
小不懂：回复邹老师 老师，我的意思是问入管理费用——工资薪酬还是管理费用—福利费
2023-05-29 20:07:56
邹老师：回复小不懂你好，是工资薪酬明细
2023-05-29 20:24:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勿念 发表的提问：
老师，您好，公司为优秀员工，发放的物品奖励应计入什么科目合适
你好，公司为优秀员工，发放的物品奖励（是自己单位的产品，还是外购的？）
130楼
2023-05-29 19:06:02
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勿念：回复邹老师 是外购的产品。
2023-05-29 19:30:10
邹老师：回复勿念你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2023-05-29 19:43:12
勿念：回复邹老师 进福利费可以吗？
2023-05-29 20:04:03
邹老师：回复勿念你好，这个不是福利性质，本质是工资。
2023-05-29 20:15:20
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Biu 发表的提问：
老师我们公司会买些零食作为小奖品发给公司的优秀员工，这个应该计入什么科目比较好
做福利费这个需要贷应付职工薪酬
131楼
2023-05-29 19:17:58
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Biu：回复maize老师 老师您是说，借管理费用，贷应付职工薪酬，付款以后，借应付职工薪酬，贷库存现金吗
2023-05-29 19:34:48
maize老师：回复Biu是的，这个需要通过应付职工薪酬
2023-05-29 19:58:03
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 烂漫的眼睛 发表的提问：
老师，我想问问会计要素分成资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润，科目表中科目又分为资产、负责、所有者权益、损益、成本、共同 为什么不统一起来呢
两个分类口径不一样，只要了解会计科目的属性就好了。
132楼
2023-05-30 18:07:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ yi平 发表的提问：
表扬优秀员工发的现金奖励应该怎么入账？ 奖励给团队的不是个人
你好，这个可以计入福利费，然后合并工资交个税
133楼
2023-05-30 18:34:09
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿拉英 发表的提问：
优秀学员的赠送课程是只能在一台电脑上观看吗?
因为要用专用播放器所以换电脑又要老师给机器码的。
134楼
2023-05-30 18:51:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 七七 发表的提问：
公司发优秀员工奖金 这个做福利费吗？是直接发放还是要计提？
这个可以做福利费需要计提通过应付职工薪酬还有就是需要代扣代缴个人所得税
135楼
2023-05-30 18:57:18
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